恒指ＥＳＧＥＴＦ：2023年度財務報告.pdf

1、恒生指數追蹤基金 恒指 ESG 增強精選指數 ETF二零二三年一月一日至二零二三年十二月三十一日年 報 2023目 錄2345914181920212244454647484951年度財務報告 2023業績記錄（未經審核）受託人報告獨立核數師報告投資組合（未經審核）投資組合變動表（未經審核）資產負債表全面收入表權益變動表現金流量表財務報表附註指數及基金之表現（未經審核）恒指 ESG 增強精選指數 ETF 之每日收市價及每單位資產淨值之比較（未經審核）指數成份股披露（未經審核）基金就指數成份股額外投資比重限制之報告（未經審核）投資組合碳足跡（未經審核）恒指 ESG 增強精選指數 ETF 的 ES

2、G 定期評估及報告（未經審核）管理及行政2年度財務報告2023恒生投資恒生投資指數基金系列II恒生指數追蹤基金*恒指ESG增強精選指數ETF（股份代號：3136）*恒生指數上市基金於2022年9月13日除牌並更改名稱為恒生指數追蹤基金。3報告和財務報表業績記錄（未經審核）備註：-表示因相應基金基金類別尚未運作而無法獲得價格價格記錄單位類別貨幣20232022(1)2021202020192018最高認購價最低贖回價最高認購價最低贖回價最高認購價最低贖回價最高認購價最低贖回價最高認購價最低贖回價最高認購價最低贖回價恒生指數追蹤基金(2)港元23.041616.497925.368714.9231

3、31.611023.117329.590022.169630.737025.463433.744125.0671恒指ESG增強精選 指數ETF港元14.10039.187015.05658.8278價格記錄單位類別貨幣2017*2016201520142013最高認購價最低贖回價最高認購價最低贖回價最高認購價最低贖回價最高認購價最低贖回價最高認購價最低贖回價恒生指數追蹤基金(2)港元30.676522.4829246.58186.33290.14210.63258.76215.35244.79203.67恒指ESG增強精選指數ETF港元每單位資產淨值（12月31日）單位類別貨幣20232022

4、20212020恒生指數追蹤基金(2)港元17.305220.090023.778627.7011恒指ESG增強精選指數ETF港元9.611412.2524屬於單位持有人之資產淨值（12月31日）單位類別貨幣2023202220212020恒生指數追蹤基金(2)港元35,279,909,70439,008,899,25143,042,833,13448,241,911,462恒指ESG增強精選指數ETF港元66,318,87277,189,979*於2017年12月1日，恒生指數追蹤基金（前稱恒生指數上市基金）每基金單位分拆為10個分拆基金單位。而每單位資產淨值會計至4個小數點位而非2個小數點

5、位，自同日生效。恒生指數追蹤基金（前稱恒生指數上市基金）披露的最高認購價及最低贖回價已被調整以反映基金分拆。(1)恒指ESG增強精選指數ETF的開始運作日期為2022年2月22日。(2)恒生指數上市基金於2022年9月13日除牌並更改名稱為恒生指數追蹤基金。4恒生投資受託人報告 致恒生指數追蹤基金及恒指ESG增強精選指數ETF單位持有人吾等謹此確認，吾等認為基金經理，即恒生投資管理有限公司於截至2023年12月31日止年度內，在各重要方面均已根據2004年9月10日訂立，並經修訂的 信託契約 條文管理基金。花旗信托有限公司2024年4月29日5報告和財務報表獨立核數師報告 致恒生指數追蹤基金及

6、恒指ESG增強精選指數ETF基金單位持有人對財務報表的審計進行報告意見本核數師（以下簡稱 我們）已審計列載於第18至43頁的恒生指數追蹤基金及恒指ESG增強精選指數ETF（以下簡稱 基金）的財務報表，此財務報表包括於2023年12月31日的資產負債表與基金截至該日止年度的全面收入表、權益變動表和現金流量表，以及財務報表附註，包括主要會計政策資料概要。我們認為，該等財務報表已根據香港會計師公會頒佈的 香港財務報告準則 真實而中肯地反映了基金於2023年12月31日的財務狀況及基金截至該日止年度的財務交易及現金流量。意見的基礎我們已根據香港會計師公會頒佈佈的 香港審計準則 進行審計。我們在該等準則