浙江东日股份有限公司2007年年度报告(77页).PDF

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1、 浙江东日股份有限公司 浙江东日股份有限公司 600113 600113 2007 年年度报告 2007 年年度报告 浙江东日股份有限公司 2007 年年度报告 2 目录 目录 一、重要提示. 3 二、公司基本情况简介. 3 三、主要财务数据和指标:. 4 四、股本变动及股东情况. 5 五、董事、监事和高级管理人员. 8 六、公司治理结构. 10 七、股东大会情况简介. 11 八、董事会报告. 12 九、监事会报告. 19 十、重要事项. 20 十一、财务会计报告. 23 十二、备查文件目录. 77 浙江东日股份有限公司 2007 年年度报告 3一、重要提示一、重要提示 1、本公司董事会、监事

2、会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、浙江天健会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人郑念鸿,主管会计工作负责人陈琦及会计机构负责人(会计主管人员)陈琦应当声明:保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称:浙江东日股份有限公司 公司法定中文名称缩写:浙江东日 公司英文名称:ZHE JIANG DONG RI LIMITED COMPANY 公司英文名称缩写:ZJD

3、R 2、 公司法定代表人:郑念鸿 3、 公司董事会秘书:陈琦 电话:0577-88852188 传真:0577-88822336 E-mail:ZJDONGRIWZ.ZJ.CN. 联系地址:浙江省温州市矮凳桥 92 号 公司证券事务代表:郑羲亮 电话:0577-88812155 传真:0577-88842287 E-mail:ZJDONGRIWZ.ZJ.CN. 联系地址:浙江省温州市矮凳桥 92 号 4、 公司注册地址:浙江省温州市矮凳桥 92 号 公司办公地址:浙江省温州市矮凳桥 92 号 邮政编码:325003 公司国际互联网网址:WWW.DONGRI.COM 公司电子信箱:ZJDONGR

4、IWZ.ZJ.CN. 5、 公司信息披露报纸名称:上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:WWW.SSE.COM.CN 公司年度报告备置地点:公司证券部 6、 公司 A 股上市交易所:上海证券交易所 公司 A 股简称:浙江东日 公司 A 股代码:600113 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期:1997 年 10 月 6 日 公司首次注册登记地点:浙江工商行政管理局 公司法人营业执照注册号:3300001001272 公司税务登记号码:33030071095874X 公司聘请的境内会计师事务所名称:浙江天健会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址:杭州市西溪路

5、 128 号新湖商务大厦 7 楼 浙江东日股份有限公司 2007 年年度报告 4三、主要财务数据和指标:三、主要财务数据和指标: (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 26,734,676.14利润总额 26,443,222.09归属于上市公司股东的净利润 14,557,947.02归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 14,544,223.21经营活动产生的现金流量净额 -13,039,931.18 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 委托投资损益 5,861.98除上述各项之外的其他营业外收支净额

6、-157,908.88其他非经常性损益项目 80,764.64少数股东所占份额 85,006.07合计 13,723.81 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 主要会计数据 2007 年 调整后 调整前 本年比上年增减(%) 2005 年 营业收入 119,748,975.5169,624,381.9669,219,228.2971.99 67,959,775.82利润总额 26,443,222.0919,911,665.7719,167,378.9932.80 16,255,871.44归属于上市公司股东的净利润 14,557,947.021

7、4,130,030.3812,693,396.823.03 14,105,348.84归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 14,544,223.2114,010,646.1711,253,142.543.81 14,107,055.90基本每股收益 0.120.120.110.00 0.12稀释每股收益 0.120.120.110.00 0.12扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.120.120.100.00 0.12全面摊薄净资产收益率(%) 3.763.743.31增加 0.02 个百分点 3.74加权平均净资产收益率(%) 3.813.773.33增加 0.04 个百分点 3

8、.75扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率(%) 3.763.702.94增加 0.06 个百分点 3.74扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) 3.803.742.96增加 0.06 个百分点 3.75经营活动产生的现金流量净额 -13,039,931.1828,610,149.5128,610,149.51-145.58 -12,145,435.98每股经营活动产生的现金流量净额 -0.110.240.24不适用 0.102006 年末 2007 年末 调整后 调整前 本年末比上年末增减(%) 2005 年末 总资产 606,003,714.41517,255,002.3852

9、1,333,899.8817.16 483,978,036.45所有者权益(或股东权益) 386,778,602.62378,382,110.97383,144,695.292.22 377,356,298.47归属于上市公司股东的每股净资产 3.283.213.252.18 3.19浙江东日股份有限公司 2007 年年度报告 5 四、股本变动及股东情况四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减(,) 本次变动后 数量 比例(%) 发行新股送股公积金转股其他 小计 数量 比例(%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 62

10、,800,000 53.22 -5,900,000-5,900,00056,900,00048.223、其他内资持股 其中: 境内法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中: 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 62,800,000 53.22 -5,900,000-5,900,00056,900,00048.22二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 55,200,000 46.78 5,900,0005,900,00061,100,00051.782、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股份合计 55,200,000 46.78 5,900,0

11、005,900,00061,100,00051.78三、股份总数 118,000,000.00 100.00 00118,000,000.00100.00股份变动的批准情况 根据公司相关股东会议于 2006 年 1 月 23 日通过的浙江东日股份有限公司股权分置改革方案,经公司董事会申请,590 万股限售流通股于 2007 年 3 月 14 日上市流通。 2、限售股份变动情况表 单位:股 股东名称 年初限售股数 本年解除限售股数 本年增加限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 浙江东方集团公司 62,800,000 5,900,000 56,900,000尚在限售期内 2009 年2

12、月8 日 合计 62,800,000 5,900,000 56,900,000 浙江东日股份有限公司 2007 年年度报告 6 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年,公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 15,940前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 报告期内增减 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数

13、量浙江东方集团公司 国有法人 53.2062,780,000-20,00056,900,000 0 上海睿恒投资发展有限公司 未知 0.58680,000 未知 张世宽 未知 0.43509,611 未知 田刚 未知 0.23271,200 未知 沈藜 未知 0.22263,600 未知 金绍勇 未知 0.20240,970 未知 张慧娟 未知 0.20238,600 未知 钟亮 未知 0.18210,600 未知 胡安香 未知 0.17200,693 未知 陈超 未知 0.17200,170 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 浙江东方集团公司 5

14、,880,000人民币普通股 上海睿恒投资发展有限公司 680,000人民币普通股 张世宽 509,611人民币普通股 田刚 271,200人民币普通股 沈藜 263,600人民币普通股 金绍勇 240,970人民币普通股 张慧娟 238,600人民币普通股 钟亮 210,600人民币普通股 胡安香 200,693人民币普通股 陈超 200,170人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 公司未发现前十名股东之间及前十名无限售条件股东之间存在关联关系或属于上市公司股东持股变动信息披露管理办法规定的一致行动人。 浙江东日股份有限公司 2007 年年度报告 7前十名有限售条件股东持股数量

15、及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量 限售条件 2008 年2 月 8日 5,900,0001 浙江东方集团公司 56,900,000 2009 年2 月 8日 51,000,000自获得上市流通权之日起,在十二个月内不上市交易或者转让。前述承诺期期满后, 通过证券交易所挂牌交易出售股份, 出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五(590 万股),在二十四个月内不超过百分之十(1180 万股)。 2、控股股东及实际控制人简介 (1)法人控股股东情况 控股股东名称:浙江东方集团

16、公司 法人代表:郑念鸿 注册资本:12,124.20 万元 成立日期:1989 年 5 月 15 日 主要经营业务或管理活动:卫生洁具、造船、化工气体、建筑机械、电镀、装潢装修、房地产等。 浙江东方集团公司系本公司的控股股东,该集团公司是由温州市人民政府国有资产监督管理委员会监管的国有独资公司。 (2)法人实际控制人情况 实际控制人名称:浙江东方集团公司 法人代表:郑念鸿 注册资本:12,124.20 万元 成立日期:1989 年 5 月 15 日 主要经营业务或管理活动:卫生洁具、造船、化工气体、建筑机械、电镀、装潢装修、房地产等。 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (3)控

17、股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 浙江东日股份有限公司 2007 年年度报告 8 (4)公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 浙江东日股份有限公司 2007 年年度报告 9五、董事、监事和高级管理人员五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 报告期被授予的股权激励情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 年初持股数年末持股数持有本公司的股票期权被授予的限制性股票数量 股份增减数变动原因报告期内从公司领

18、取的报酬总额(万元)(税前) 可行权股数 已行权数量 行权价期末股票市价是否在股东单位或其他关联单位领取报酬、津贴 郑念鸿 董事长 男 56 2007 年 4月 14 日 2010年4月 13 日 00 0 20 否 周前 董事、总经理 男 47 2007 年 4月 14 日 2010年4月 13 日 00 0 16 否 陈琦 董事、副总经理、财务总监、董秘 女 46 2007 年 4月 14 日 2010年4月 13 日 00 0 16 否 许永斌 独立董事 男 45 2007 年 4月 14 日 2008年4月 26 日 00 0 3 否 沈玉平 独立董事 男 51 2007 年 4月 1

19、4 日 2008年4月 26 日 00 0 3 否 刘时正 监事会召集人 男 64 2007 年 4月 14 日 2010年4月 13 日 00 0 14 否 季日华 监事 男 56 2007 年 4月 14 日 2010年4月 13 日 00 0 6 否 林秉祎 监事 男 56 2007 年 4月 14 日 2010年4月 13 日 00 0 是 合计 / / / / / 00/ 0/78 / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历: (1)郑念鸿, 2002 年至 2004 年 2 月,任公司副董事长、总经理;2004 年至今,任公司董事长、兼任东方集团公司党委书记、总经理。

20、(2)周前,2002 年至 2004 年 2 月,任公司副总经理;2004 年 3 月至今,任公司总经理。 (3)陈琦, 2002 年至 2004 年 2 月, 任公司财务总监; 2004 年 3 月至今, 任公司财务总监兼副总经理、董秘。 (4)许永斌,2002 年至今,一直在浙江工商大学工作,任财务与会计学院院长。 (5)沈玉平,2002 年至今,一直在浙江财经学院财政与公共管理学院担任院长职务,同时兼任东日股份和轻纺城股份有限公司、金鹰股份有限公司独立董事。 (6)刘时正,2002 年至今,一直担任浙江东方集团公司党委副书记。 (7)季日华,2002 年至今,一直担任公司市场部经理职务。

21、 (8)林秉祎,2002 年至今,一直担任浙江东方集团公司财务处处长。 浙江东日股份有限公司 2007 年年度报告 10(二)在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 是否领取报酬津贴 郑念鸿 浙江东方集团公司 党委书记兼总经理 否 刘时正 浙江东方集团公司 党委副书记 否 林秉祎 浙江东方集团公司 财务处处长 是 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 是否领取报酬津贴 许永斌 杭州商学院财务与会计学院 院长 是 沈玉平 浙江财经学院财政与公共管理学院 院长 是 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:公司实施以业绩为导向的薪

22、酬分配激励机制,对在公司领取报酬的董事、监事和高管人员,其报酬由年薪工资与年终绩效奖励两部分组成,年度绩效奖励由董事会根据年度考核情况确定发放。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据:根据 2007 年 8 月 5 日公司四届四次董事会审议通过的公司高管人员薪酬分配制度,结合年度绩效考核办法确定在公司领取报酬的董事、监事和高级管理人员的报酬。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 林秉祎 是 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 年内,公司董事会、监事会任期届满,进行了换届选举。原公司董事会、监事会成

23、员及高管人员均获留任。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 90 人,需承担费用的离退休职工为 0 人。 公司职工根据国家地方政府有关规定,享受养老、工伤、医疗保险。 员工的结构如下: 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产管理人员 45销售人员 8技术人员 8财务人员 8行政人员 21 2、教育程度情况 浙江东日股份有限公司 2007 年年度报告 11教育类别 人数 大学本科及以上 20大专 37中专及以下 33 六、公司治理结构六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 公司一贯严格按照公司法、证券法、上市公司治理规则和中国证监会有关法律法规的要求,不断完善公司法人治理结构、规范

24、公司运作。公司股东行为规范,没有超越股东大会或间接干预公司的决策和经营活动的行为;公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作;公司的关联交易公平合理;公司的信息披露透明充分。 年内,公司对章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则进行了修订,并制订实施了信息披露事务管理制度,公司法人治理结构得到进一步的加强与完善。在加强上市公司治理专项活动中,经过公司全面自查与浙江证监局的专项检查,公司治理总体上较为系统有效,存在的部分问题亦已进行整改与落实。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数亲自出席(次)委托出席(次) 缺席(次)备注

25、许永斌 752 0 沈玉平 770 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内独立董事未对公司有关事项提出异议。 公司独立董事能够认真履行诚信、勤勉、尽职的义务,能够认真审议并表决报告期公司董事会的相关提案, 并对有关议案发表独立意见书, 对公司规范运作和科学决策等方面发展发挥了积极的作用。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面:公司独立从事业务经营,对控股股东及其关联企业不存在依赖关系,不存在从事相同或相近业务的情况; 2、人员方面:公司与控股股东在人员的管理和使用上完全独立; 3、资产方面:公司拥有独立于控股股东的生产系统、配套设

26、施、房屋使用权、土地使用权等有形和无形资产; 4、机构方面:公司拥有独立的决策管理机构和完整的生产单位,控股股东及其职能部门之间没有上下级关系,各自内部机构独立运作; 浙江东日股份有限公司 2007 年年度报告 125、财务方面:公司拥有独立的财务部门和财务人员,建立了独立会计核算系统和财务管理制度,设有独立的银行帐户,依法独立纳税。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 报告期内,公司董事会薪酬与考核委员会制定了公司高管人员薪酬分配制度,对高管人员实施年度薪酬收入与年度绩效考核相结合的分配办法。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 报告期内,公司根据公司法、证券法、上市公司信息披露管理办法、

27、上海证券交易所股票上市规则等法律法规,对公司章程及公司信息披露事物管理制度进行了修订和制订,使公司治理能及时适应法律法规和监管要求的变化。 公司管理层根据公司内外部资源状况,经营目标切合实际,以审慎态度对待高风险业务和投资,以谨慎性原则对待会计政策的采用,建立了一系列适应公司实际的内控体系, 对下属子公司和各部门实行了有效的管理. 针对财务管理建立的内控制度:建立公司内部财务管理制度,做好财务管理基础工作,如实反映公司财务状况,依法计算和缴纳国家税收,保证投资者权益不受侵犯;审慎经营,有效防范和化解资产损失风险。 针对生产经营建立的内控制度:建立子公司运营制度,明确子公司责任和义务,组织管理本

28、地及外地设立的子公司运营情况,实施有效管理控制。建立和完善责任分离岗位制约制度,按照规范化授权分责,监督制约下属子公司和部门。 针对关联交易建立的内部控制:建立关联交易管理制度,对关联方关系及交易确认、决策程序、交易披露等业务环节实施控制。 针对人事管理建立的内部控制:建立员工考勤制度、员工绩效考核制度等一系列人事管理制度,对员工录用、培训、考核等环节作明确规定。 针对信息披露内部控制:建立了信息披露管理办法、投资者关系管理制度等规范信息披露及投资者关系管理的办法,严格遵守真实、准确、完整的信息披露原则,维护公司和股东的合法权益。 2007 年度结合公司治理专项活动工作的展开,公司进一步完善了

29、内控制度的建设,增强了规范治理公司的意识,有效改善了公司治理环境,公司管理效率更上一个台阶。 内控制度的执行得到有效保证,对经营风险起到有效控制,保证财务报告真实可靠。随着企业规模不断扩大,效益得到不断提升,公司将进一步强化内部审计及其他内控职能,以保障公司健康运营,促进公司又好又快发展。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 4 月 14 日召开 2006 年度股东大会年度股东大会。决议公告刊

30、登在 2007 年 4月 17 日的上海证券报。 1、审议通过2006 年度董事会工作报告 2、审议通过2006 年度监事会工作报告 3、审议通过2006 年度财务决算报告 4、审议通过2006 年度利润分配预案 5、审议通过 2006 年度报告与摘要 6、审议通过2006 年度续聘会计师事务所的议案 浙江东日股份有限公司 2007 年年度报告 137、以决议方式,审议通过关于修订“公司章程”的议案 8、审议通过关于修订“股东大会议事规则”的议案 9、审议通过关于修订“董事会议事规则”的议案 10、审议通过关于修订“监事会议事规则”的议案 11、审议通过关于董事会换届选举的议案 12、审议通过

31、关于监事会换届选举的议案 八、董事会报告八、董事会报告 6.1 管理层讨论与分析 1、2007 年总体经营情况 2007 年公司以全面落实科学发展观和推进和谐建设为指导,紧紧依靠全体员工,按照公司董事会年初提出的“转变增长方式,提升发展水平”的总体要求,较好完成了年度各项任务。报告期内,公司累计实现主营业务收入 11974.90 万元,比上年同期增长 71.99%,利润总额 2644.32 万元,比上年同期增长 32.80%,归属于上市公司股东的净利润 1455.79 万元,比上年同期增长 3.03%。 报告期内,公司主营业务呈现同步发展的态势。房地产业务保持滚动开发。继余姚“东方名苑”圆满完

32、工后,温州“东来锦园”已顺利开工;灯具市场持续繁荣,租赁收入稳步提升;教育产业投资回报率亦稳中有升。另外,公司对外投资方面收益明显。证券投资收益成倍提高,成为报告期盈利的“功臣”,公司参股的温州银行(原名为温州商业银行)正着力申请 IPO,有望给公司带来较大的资本增值。 2、公司未来发展展望 1)、公司目前存在的困难、持续经营和盈利能力。 存在困难:公司未来经营业务有待进一步整合,经营规模有待进一步扩大,公司核心竞争力有待进一步培育,从而,对公司未来发展态势尚存在不确定因素。目前,公司总资产和净资产规模偏小,制约进一步发展,尤其成为房地产业发展的一个瓶颈。 持续经营和盈利能力。 现有灯具市场、

33、 教育产业和金融业投资对公司未来一定期间的经营和利润贡献具有稳定的保障。公司当前主要任务是采取有力措施培育盈利新增长点,确保利润逐年递增的发展势头,努力实现股东价值最大化的目标。 2)2008 年度计划 总体思路:转思路、创新路,努力实现好中求快发展。就是要以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导,贯彻落实十七大精神,创新发展思路,转变发展方式,走创新发展和联合发展之路,努力实现好中求快发展。“好中求快”就是贯彻落实科学发展观,加快创新发展模式,加快扩大经营规模,加快提高盈利水平,加快深入体制改革。 具体目标:一是灯具市场和教育产业要有新提升。通过内部挖潜,确保盈利水平明显增长;二是房地产业要

34、有新发展。搞好余姚“东方名苑”财务结算;继续抓紧温州“东来锦园”项目的开发建设,力争开发新的房地产项目;三是对外投资要有新增长点。在规避风险的前提下,继续搞好证券投资,着力新的投资项目,坚持联合创新发展方针,整合社会资源,实施引领公司跨越式发展的投资新项目。 浙江东日股份有限公司 2007 年年度报告 143、资产构成情况与上年相比发生重大变动的原因说明 单位:元 币种:人民币 项目 年初 年末 年末比年初增减(%)占总资产的比重(%)变动原因 交易性金融资产 792960.00 10644125.001242.331.76新股认购及证券投资持有未出售 预付账款 3412960.79 5879

35、108.6772.250.97进出口业务增长导致 其他应收款 7523053.06 1671286.33-77.780.28收回土地投标保证金 存货 107858112.41 206662682.3191.6134.10房开公司购入土地所致 应付账款 9575933.64 17609477.8283.892.91进出口业务增长导致 预收账款 55709223.94 106470062.8291.1217.57进出口业务增长导致 其他应付款 40460323.53 62787389.4955.1810.36进出口业务增长及借款 4、主要财务数据与上年相比发生重大变动的原因说明 单位:元 币种:人

36、民币 项目 本年度 上年度 本年比上年增减(%)变动原因 营业总收入 119748975.51 69624381.9671.99进出口业务增长及房产项目销售增加 营业总成本 108491139.11 51763300.23109.59业务增长,营业成本相应增加公允价值变动收益 3353383.00 0期末持有交易性金融资产账面盈利 投资收益 12123456.74 1998566.34506.61系证券投资收益及温州银行 06年度分红 营业利润 26734676.14 19859648.0734.62业务增长导致 所得税费用 11302948.26 4104097.77175.41控股子公司东

37、日科教不再享受所得税优惠导致 5、现金流量构成情况与上年同期相比发生重大变动的原因 单位:元 币种:人民币 产生现金流量名称 本年 上年 本年比上年增减(%) 变动原因 经营活动产生的现金流量净额 -13039931.18 28610149.51-45.58报告期内支付土地款导致 投资活动产生的现金流量净额 3681872.38 -4623455.03证券投资收益及温州银行 06 年度分红 筹资活动产生的现金流量净额 198002.83 -8698806.28借款 浙江东日股份有限公司 2007 年年度报告 156、公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析 单位:元 币种:人民币 1) 子

38、公司情况 名称 业务性质 经营范围 注册资本 资产规模 净资产 净利润 温州东日房地产开发有限公司 房地产 房地产开发、经营等39,000,000.00146614516.57 24178684.02551484.84浙江东日进出口贸易有限公司 进出口 进出口贸易 1,000,000.00 12604798.051429608.34 743511.38温州东日气体有限公司 工业 气体生产销售 3,000,000.00 16988576.662141590.18 -251384.92浙江东日科技教育发展有限公司 教育业 教育经营 100,000,000.00129698109.55 111543

39、138.153629663.93自贡房开 房地产 房地产开发、经营等8,000,000.00 33349294.5310348389.81-133661.48余姚市东日房地产开发有限公司 房地产 房地产开发、经营等10,000,000.0079470772.487833107.67 468568 2)参股公司情况 单位:元 币种:人民币 名称 参股比列 业务性质 经营范围 温州银行 5.865% 银行 银行相关业务 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率(%) 营业收入比上年增减(%) 营业成本比上

40、年增减(%) 营业利润率比上年增减(%) 行业 市场租赁 15,409,679.50 2,975,563.3280.699.081.31 增加1.48个百分点房地产销售及租赁 48,336,128.50 40,169,239.2816.90s72.07151.62 减少 26.27 个百分点 教育设施租赁及教育后勤服务 11,282,382.74 1,623,295.0185.61-14.92-30.08 增加3.12个百分点商品销售 44,245,734.08 39,749,297.7010.16222.03240.01 减少4.75个百分点 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币

41、地区 营业收入 营业收入比上年增减() 浙江省 81,899,005.2423.13四川省 4,002,026.50-85.75出口销售 33,847,943.76452.46 四川自贡地产项目接近尾声。 外贸出口业务迅速增加。 浙江东日股份有限公司 2007 年年度报告 16 (三)公司投资情况 报告期内公司投资额为 184,254,112.18 元, 比上年增加 16,600,000.00 元, 增加的比例为 9.90%。 报告期内,控股子公司温州东日房地产开发有限公司根据业务需要,增加注册资本,公司按股权比例追加 1900 万元投资;另外,由于下属进出口公司以代理业务为主,公司在维持股权

42、比例不变的情况,收回部分对进出口公司的投入。 被投资的公司情况 被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例(%) 备注 温州东日房地产开发有限公司 房地产开发等 100.00 浙江东日进出口贸易有限公司 进出口贸易等 60.00 温州东日气体有限公司 气体制造及销售 30.00 浙江东日科技教育发展有限公司 教育产业投资等 89.41 自贡房开 房地产开发等 85.34 余姚市东日房地产开发有限公司 房地产开发等 80.00 温州银行股份有限公司 商业银行业务 5.865 1、募集资金使用情况 报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期

43、内,公司无非募集资金投资项目。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 根据新会计准则规定,公司将原“出租性房地产”转为“投资性房地产”,投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量。对成本模式计量的投资性房地产,采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 本调整事项对公司利润无影响。 (五)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 (1)、公司于 2007 年 3 月 17 日召开三届十六次董事会会议,1、审议通过公司 2006 年度总经理工作报告;

44、2、审议通过公司董事会 2006 年度工作报告,并提请 2006 年度股东大会审议;3、审议通过公司 2006 年度财务决算报告,提请 2006 年度股东大会审议;4、审议通过公司 2006 年度利润分配预案,并提请 2006 年度股东大会审议;5、审议通过公司 2006 年度报告及摘要,并提请 2006 年度股东大会审议;6、审议通过关于续聘会计师事务所的议案,并提请 2006 年度股东大会审议;7、审计通过关于修订公司章程的议案,并提请 2006 年度股东大会审议;8、审计通过关于修订股东大会议事规则的议案 , 并提请 2006 年度股东大会审议; 9、 审议通过关于修订 董事会议事规则的

45、议案 ,并提请 2006 年度股东大会审议;10、审议通过董事会换届选举的议案,并提请 2006 年度股东大会审议;11、审议通过关于召开公司 2006 年度股东大会的议案。决议公告刊登在 2007 年 3 月 20 日的上海证券报。 (2)、公司于 2007 年 4 月 14 日召开四届一次董事会会议,1、选举郑念鸿先生担任公司第四届董事会董事长;2、聘任周前先生为公司总经理,任期三年;3、聘任陈琦女士为公司副总经理、财务总监兼第四届董事会秘书,任期三年;4、聘任谢小磊先生为公司证券事物代表,任期三年。决议公告刊登在 2007 年 4 月 17 日的上海证券报。 浙江东日股份有限公司 200

46、7 年年度报告 17 (3)、公司于 2007 年 4 月 24 日召开四届二次董事会会议,1、审议通过浙江东日股份有限公司2007 年第一季度报告正文及全文;2、在执行新会计准则之后,公司部分会计政策、会计估计发生变更,审议通过关于调整部分会计政策、会计估计的议案;3、。决议公告刊登在 2007 年 4 月 26日的上海证券报。 (4)、公司于 2007 年 6 月 23 日召开四届三次董事会会议,1、审议通过“加强上市公司治理专项活动”自查报告及整改计划;2、审议通过关于制订“公司信息披露事物管理制度”的议案。决议公告刊登在 2007 年 6 月 30 日的上海证券报。 (5)、公司于 2

47、007 年 7 月 31 日召开四届四次董事会会议,1、审议通过浙江东日股份有限公司2007 年半年度报告全文及摘要;2、审议通过了董事会薪酬与考核委员会提交的公司高管人员薪酬分配制度。决议公告刊登在 2007 年 8 月 7 日的上海证券报。 (6)、公司于 2007 年 10 月 8 日召开四届五次董事会会议,审议通过公司治理专项活动整改报告。决议公告刊登在 2007 年 10 月 13 日的上海证券报。 (7)、公司于 2007 年 10 月 12 日召开四届六次董事会会议,审议通过浙江东日股份有限公司2007 年三季度报告全文及正文。决议公告刊登在 2007 年 10 月 20 日的上

48、海证券报。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 2006 年度股东大会审议通过2006 年度利润分配预案,公司已于 2007 年 6 月 7 日发布浙江东日股份有限公司 2006 年度分红派息实施公告,公告刊登在上海证券报上,向全体股东每 10 股派发现金红利 0.50 元(含税); 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 浙江东日股份有限公司董事会 审计委员会工作情况 (1)报告期内工作情况 公司董事会审计委员会由 3 名董事组成,其中独立董事 2 名,主任委员由独立董事专业会计人士担任。根据中国证监会、上交所有关规定及公司董事会审计委员会实施细则、公司独立董事年报工作制度、董事会审计

49、委员会年报工作程序,公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则,履行了以下工作职责: 认真审阅了公司 2007 年度审计工作计划及相关资料,与负责公司年度审计工作的天健会计师事务所有限责任公司注册会计师协商确定了公司 2007 年度财务报告审计工作的时间安排; 在年审注册会计师进场前认真审阅了公司初步编制的财务会计报表,并出具了书面审议意见; 公司年审注册会计师进场后,董事会审计委员会与公司年审注册会计师就审计过程中发现的问题以及审计报告提交的时间进行了沟通和交流; 公司年审注册会计师出具初步审计意见后,董事会审计委员会再一次审阅了公司 2007 年度财务会计报表,并形成书面审议意见; 在天健会计

50、师事务所有限责任公司出具 2007 年度审计报告后,董事会审计委员会召开年度会议,对天健会计师事务所有限责任公司从事本年度公司的审计工作进行了总结,并就公司年度财务会计报表以及关于下年度聘请会计师事务所的议案等事项进行表决并形成决议提交 07 年度董事会审核。 (2)董事会审计委员会的审议意见、年度审计工作总结报告及相关决议。 浙江东日股份有限公司董事会审计委员会 关于 07 年会计报表的审阅意见 浙江东日股份有限公司 2007 年年度报告 18浙江东日股份有限公司董事会: 公司管理层按照公司 2007 年度年报编制、审计工作的时间安排,编制了公司 2007 年度“合并资产负债表”和“合并利润

51、表”,该等会计报表未经审计。我们作为浙江东日股份有限公司董事会审计委员会成员,根据相关文件规定和要求,对该会计报表进行了认真审阅,并经与公司管理层进行询问交流,我们认为公司已按会计准则、公司的核算制度的要求进行了会计核算和决算,编制的“合并资产负债表”和“合并利润表”未发现重大差错和遗漏,应该如实反映了公司期末财务状况和经营成果。公司管理层应认真配合年审注册会计师和公司审计委员会,按原定计划安排做好年报审计工作,在保证质量的前提下及时完成年报编制、审计和披露工作。 浙江东日股份有限公司董事会 审计委员会委员 签字: 许永斌 沈玉平 陈琦 2008 年 1 月 23 日 浙江东日股份有限公司董事

52、会审计委员会 关于对年审注册会计师出具的公司 2007 年度 审计报告初稿的审阅意见 浙江东日股份有限公司董事会: 公司年审会计师事务所天健会计师事务所于 2008 年 1 月 25 日-30 日对公司年报进行了现场审计后出具了初步审计报告。我们作为浙江东日股份有限公司董事会审计委员会成员,根据相关文件规定和要求,对该审计报告初稿进行了认真审阅,并与年审注册会计师进行了沟通,我们认为,年审注册会计师与本委员会和公司管理层已就年审中所有重大方面达成一致意见,审计师经过恰当的审计程序后出具的公司 2007 年度审计报告初稿已较完整, 未有重大遗漏, 在所有重大方面公允反映了公司 2007年 12

53、月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 本委员会和公司管理层将督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告。 浙江东日股份有限公司董事会 审计委员会委员 签字:许永斌 沈玉平 陈琦 2008 年 2 月 22 日 浙江东日股份有限公司董事会审计委员会 关于对年审会计师事务所 从事 07 年度公司审计工作的总结报告 浙江东日股份有限公司董事会: 我们审阅了公司财务负责人于 2008 年 1 月 20 日提交的关于 2007 年报编制和审计工作安排及有关事项说明的报告后,于 2008 年 1 月 23 日就上述审计工作计划与天健会计师事务所有限责任公司项目负责人作了充分沟通,

54、并达成一致意见,认为该计划制订详细、责任到人,可有力保障 2007 年度审计工作的顺利完成。天健会计师事务所有限责任公司审计人员共 5 人(含项目负责人)按照上述审计工作计划约定,于 2008 年 1 月 25 日进场审计。审计人员于 2008 年 1 月 30 日完成纳入合并报表范围的各公司的现场审计工作。项目负责人就报表合并、会计调整事项、会计政策运用等情况与企业及我们作了持续、充分的沟通,使得各方对公司经营情况、财务处理情况以及新企业会计准则的运用与实施等方面有了更加深入的了解,亦使得年审注册会计师出具公允的审计结论有了更为成熟的判断。 在年审注册会计师现场审计期间,我们审计委员会各委员

55、高度关注审计过程中发现的问题,以电话及见面会形式,就以下几点作了重点沟通: 1、所有交易是否均已记录,交易事项是否真实、资料是否完整; 浙江东日股份有限公司 2007 年年度报告 192、财务报表是否按照新企业会计准则、证券监管部门的要求及公司财务会计制度规定编制; 3、公司年度盘点工作能否顺利实施,盘点结论是否充分反映了资产质量; 4、财务部门对法律法规、其他外部要求以及管理层政策、指示和其他内部要求的遵守情况; 5、公司内部会计控制制度是否建立健全; 6、公司各部门是否配合注册会计师获取其审计所需的充分、适当的证据。年审注册会计师就以上几点问题均给予了积极的肯定,并于 2008 年 2 月

56、 23 日出具了标准无保留意见结论的审计报告。 我们认为,年审注册会计师已严格按照中国注册会计师独立审计准则的规定执行了审计工作,出具的审计报表能够充分反映公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量,出具的审计结论符合公司的实际情况。 浙江东日股份有限公司董事会 审计委员会委员 签字:许永斌 沈玉平 陈琦 2008 年 2 月 23 日 浙江东日股份有限公司董事会审计委员会 2007 年度会议决议 公司于 2008 年 2 月 20 日以邮件方式发出关于召开浙江东日股份有限公司董事会审计委员会 2007年度会议的通知,于 2008 年 2 月 23

57、 日以现场形式在公司办公地 3 楼会议室召开会议。公司审计委员会委员全体成员出席了会议,会议由审计委员会主任许永斌先生主持,会议符合公司董事会审计委员会议事规则的有关规定。会议经表决,一致审议通过如下议案: 1、公司 2007 年度财务会计报告; 2、公司审计委员会年度财务报告审计工作制度; 3、关于续聘天健会计师事务所的提议; 4、天健会计师事务所从事 07 年度公司审计工作的总结报告。 并一致同意将上述四项议案提交公司 2007 年度董事会审议。 浙江东日股份有限公司董事会 审计委员会委员 签字:许永斌 沈玉平 陈琦 2008 年 2 月 23 日 浙江东日股份有限公司 2007 年年度报

58、告 204、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 浙江东日股份有限公司董事会薪酬委员会 履职情况汇总报告 浙江东日股份有限公司董事会薪酬与考核委员会是董事会设立的专门工作机构, 负责制订和管理公司高级人力资源薪酬方案,评估高级管理人员业绩指标。董事会薪酬与考核委员会成员由 3 名董事组成,其中 2 名为独立董事,主任委员由独立董事担任。 报告期内,董事会薪酬与考核委员会依据公司公司高管人员薪酬分配制度中主要财务指标和专项工作任务的完成情况,结合公司高管人员分管工作范围、主要职责,对公司高管人员进行绩效评价,并根据绩效评价结果及薪酬分配政策提出公司高管人员的报酬数额,报公司董事会审议。 报告

59、期内,董事会薪酬与考核委员会根据中国证监会、上交所有关法律、法规和公司内部控制制度、公司董事会薪酬与考核委员会议事规则的有关规定,对 2007 年度公司董事、监事及高管人员所披露的薪酬情况进行了审核并发表审核意见如下: 2007 年度,公司董事、监事及高管人员披露的薪酬情况符合公司薪酬管理制度,未有违反公司薪酬管理制度及与公司薪酬管理制度不一致的情形发生。 浙江东日股份有限公司董事会 薪酬委员会 签字:沈玉平 许永斌 陈琦 2008 年 2 月 23 日 (六)利润分配或资本公积金转增预案 经浙江天健会计师事务所审计,2007 年度母公司实现净利润 21,324,516.53 元,按公司章程规

60、定提取 10%法定盈余公积 2,132,451.65 元,加上年初未分配利润 7,594,672.70 元,减去 2006 年度利润分配 5,900,000.00 元,本年度实际可供股东分配的利润为 20,886,737.58 元。 公司以 2007 年 12 月 31 日总股本 118,000,000 股为基数, 拟定以下利润分配方案: 每 10 股派发现金股利 0.5 元(含税),计 5,900,000 元,剩余未分配利润留存以后年度分配。 同时,公司以 2007 年 12 月 31 日总股本 118,000,000 股为基数,拟定以下资本公积金转增股本方案:向全体股东每 10 股转增 2

61、.5 股,计 29,500,000 股,每股面值 1 元,计 29,500,000 元,方案实施后,公司剩余资本公积金 179,218,536.75 元。 九、监事会报告九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、监事会三届八次会议于 2007 年 3 月 17 日在公司会议室召开,1、审议通过了公司2006 年度报告及摘要,并对公司 2006 年度报告的编制与审议程序、内容和格式等进行了审议;2、审议通过了公司2006 年度监事会工作报告;3、审议通过了公司关于修订监事会议事规则的议案;4、审议通过了公司关于监事会换届选举的议案; 2、 监事会四届一次会议于 2007 年 4 月 14 日在

62、公司会议室召开,会议经全体监事投票, 选举刘时正先生为公司第四届监事会召集人。 3、监事会四届二次会议于 2007 年 4 月 24 日在公司会议室召开,审议通过了公司 2007 年第一季度报告正文及全文,并对公司 2007 年一季度报告的编制和审议程序、内容与格式等进行审议。 4、 监事会四届三次会议于 2007 年 8 月 5 日在公司会议室召开,审议通过了公司 2007 年半年度报告全文及摘要,并对公司 2007 年半年度报告的编制和审议程序、内容与格式等进行审议。 5、监事会四届四次会议于 2007 年 10 月 12 日以通讯方式召开,审议了公司治理专项活动整改报告,全体监事认为:公

63、司切实按照中国证监会有关文件要求开展上市公司治理专项活动,该报告披露的问题符合实际,整改措施切实有效。监事会将持续督促公司落实整改措施,使公司法人治理能不浙江东日股份有限公司 2007 年年度报告 21断的得到加强和完善,保证公司规范有序地运作。 6、 监事会四届三次会议于 2007 年 10 月 18 日在公司会议室召开,审议通过了公司 2007 年三季度报告全文及正文,并对公司 2007 年三季度报告的编制和审议程序、内容与格式等进行审议。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 监事会根据国家有关法律、法规,对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况、公

64、司高级管理人员执行职务的情况及公司管理制度等进行了监督,认为公司董事会和管理层 2007 年度的工作能严格按照公司法、证券法、股票上市规则等有关法律法规的要求规范操作,没有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真、 细致的检查, 认为公司 2007 年度财务报告能够真实地反映公司的财务状况和经营成果,浙江天健会计师事务所出具的标准无保留的审计报告是客观公正的。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司报告期内无募集资金投入情况。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 监事会

65、对报告期内公司各收购出售资产事项均进行了有效的监督检查,认为公司涉及的收购出售资产事项公平合理,没有损害公司及股东的利益。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 监事会对报告期内公司的各关联交易事项均进行了有效的监督检查,认为公司涉及的关联交易公平合理,没有损害公司及股东的利益。 十、重要事项十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 本年度公司无重大关联交易事项。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承

66、包事项。 (六)租赁情况 a. 2006 年 12 月,东日科教与东方学院签订土地租赁协议书。根据协议书约定,东方学院租赁东日科教拥有的教育及配套设施用地 104.83 亩(即 69,887 平方米),年租金为 6,237,400.00 元。2007 年度,东日科教确认土地租赁收入 6,237,400.00 元。 b. 2007 年 7 月,东日科教与东方学院签订后勤服务协议书。根据协议书约定,东日科教向东方学院的师生提供住宿等后勤服务,相关费用由东日科教按照国家有关规定直接向学院师生收取。该协议自 2007 年 7 月 12 日生效,有效期为 5 年。2007 年度,东日科教收到东方学院代收

67、的 2007 年 9月至 2008 年 8 月学院师生住宿费 5,600,000.00 元, 本期累计确认收入为 5,044,982.74 元 (包含上年收到本期确认收入额 3,178,133.33 元)。 (七)担保情况 本年度公司无担保事项。 浙江东日股份有限公司 2007 年年度报告 22(八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况: 公司控股股东浙江东方集团公司承诺: 1)所持股份自获得上市流通权之日起,在十二个月内不上市交易或

68、者转让;前述承诺期期满后,通过证券交易所挂牌交易出售股份,出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五,在二十四个月内不超过百分之十; 2) 在 2005 年至 2007 年浙江东日的年度股东大会上, 将提议并赞同公司以现金分红方式或现金分红加送股的方式进行分配。若公司以现金分红方式进行利润分配,则现金分红比例将不低于当年实现的可供投资者分配利润(不含年初未分配利润)的 50%;若公司以现金分红加送股的方式进行利润分配,则现金分红比例不低于当年实现的可供投资者分配利润(不含年初未分配利润)的 30%。 已按承诺履行 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内, 公司未改聘会计师事务

69、所, 公司现聘任浙江天健会计师事务所为公司的境内审计机构,拟支付其年度审计工作的酬金共约 30 万元。截止本报告期末,该会计师事务所已为本公司提供了 11年审计服务。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、证券投资情况 序号 证券品种 证券代码 证券简称 初始投资金额(元) 持有数量(股) 期末账面值(元) 占期末证券总投资比例 () 报告期损益(元) 1 股票 600

70、668 尖峰集团 2,240,541.90344,4002,648,436.0024.88 407,894.102 股票 601088 中国神华 1,183,680.0032,0002,099,520.0019.72 915,840.003 股票 601939 建设银行 928,800.00144,0001,418,400.0013.33 489,600.004 股票 600663 陆家嘴 1,140,103.1035,200863,104.008.11 -276,999.105 股票 601390 中国中铁 345,600.0072,000827,280.007.77 481,680.006

71、 股票 601866 中海集运 278,040.0042,000510,300.004.79 232,260.007 股票 000531 穗恒运 432,567.0030,000476,400.004.48 43,833.008 股票 601169 北京银行 287,500.0023,000468,280.004.40 180,780.009 股票 601808 中海油服 121,320.009,000309,060.002.90 187,740.0010 股票 002152 广电运通 16,880.001,000107,510.001.01 90,630.00期末持有的其他证券投资 315,

72、710.00- 915,835.008.60 600,125.00报告期已出售证券投资损益 - - - - 7,014,707.52合计 7,290,742.00- 10,644,125.00100% 10,368,090.52 浙江东日股份有限公司 2007 年年度报告 232、持有非上市金融企业股权情况 所持对象名称 最初投资金额(元) 持有数量(股) 占该公司股权比例(%)期末账面价值(元) 报告期损益(元)报告期所有者权益变动 (元) 会计核算科目股份来源温州银行股份有限公司 63,900,000.00 60,000,0005.86563,900,000.00 长期股权投资 小计 63

73、,900,000.00 60,000,000 63,900,000.00 温州银行股份有限公司系原温州市商业银行股份有限公司,该公司于报告期内更名。 3、买卖其他上市公司股份的情况 报告期内卖出申购取得的新股产生的投资收益总额 6,943,251.95 元。 (十四)信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径浙江东日股份有限公司关于子公司增加房地产项目储备的公告 上海证券报 D20 版2007 年 1 月 5 日 http:/ 浙江东日股份有限公司澄清公告 上海证券报 D4 版 2007 年 3 月 2 日 http:/ 浙江东日股份有限公司有限售条件的流通

74、股上市公告 上海证券报 D23 版2007 年 3 月 9 日 http:/ 浙江东日股份有限公司三届八次监事会决议公告 上海证券报 D13 版2007 年 3 月 20 日 http:/ 浙江东日股份有限公司三届十六次董事会决议公告暨召开 2006 年度股东大会的通知 上海证券报 D13 版2007 年 3 月 20 日 http:/ 浙江东日股份有限公司独立董事提名人的声明 上海证券报 D5 版 2007 年 3 月 23 日 http:/ 浙江东日股份有限公司 2006 年度股东大会决议的公告上海证券报 D54 版2007 年 4 月 17 日 http:/ 浙江东日股份有限公司第四届董

75、事会第一次会议决议公告 上海证券报 D54 版2007 年 4 月 17 日 http:/ 浙江东日股份有限公司四届一次监事会决议公告 上海证券报 D54 版2007 年 4 月 17 日 http:/ 浙江东日股份有限公司四届二次董事会决议公告 上海证券报 D23 版2007 年 4 月 26 日 http:/ 浙江东日股份有限公司关于股价异常波动的公告 上海证券报 D28 版2007 年 6 月 2 日 http:/ 浙江东日股份有限公司 2006 年度分红派息施工公告 上海证券报 D3 版 2007 年 6 月 7 日 http:/ 浙江东日股份有限公司关于股价异常波动的公告 上海证券报

76、 D5 版 2007 年 6 月 21 日 http:/ 浙江东日股份有限公司四届三次董事会决议公告 上海证券报 D22 版2007 年 6 月 30 日 http:/ 浙江东日股份有限公司关于子公司增加注册资本的公告 上海证券报 D22 版2007 年 6 月 30 日 http:/ 浙江东日股份有限公司四届四次董事会决议公告 上海证券报 D34 版2007 年 8 月 7 日 http:/ 浙江东日股份有限公司四届五次董事会决议公告 上海证券报 D2 版 2007 年 10 月 13 日 http:/ 浙江东日股份有限公司四届四次监事会决议公告 上海证券报 D2 版 2007 年 10 月

77、 13 日 http:/ 浙江东日股份有限公司 2007 年年度报告 24十一、财务会计报告十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经浙江天健会计师事务所有限公司注册会计师王国海、詹洁秀审计,并出具了标准无保留意见的审计报告。 (一)审计报告 审计报告审计报告 浙天会审2008200 号 浙江东日股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的浙江东日股份有限公司(以下简称浙江东日公司)财务报表,包括2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表,2007 年度的利润表和合并利润表,2007 年度的现金流量表和合并现金流量表,2007 年度的股东权益变动表和合并股东权益变动表,以及财务报表

78、附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是浙江东日公司管理层的责任。 这种责任包括: (1) 设计、 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2) 选择和运用恰当的会计政策;(3) 作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的审计证

79、据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为, 浙江东日公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制, 在所有重大方面公允反映了浙江东日公司2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和现金流量。 浙江天健会计师事务所有

80、限公司 中国注册会计师:王国海、詹洁秀 中国杭州 2008 年 2 月 23 日 浙江东日股份有限公司 2007 年年度报告 25(二)财务报表 合并资产负债表合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 浙江东日股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产:流动资产: 货币资金 七(一)1 56,129,504.9665,408,496.00结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 七(一)2 10,644,125.00792,960.00应收票据 应收账款 七(一)3 1,020,427.08489,598.46预付款项 七(一)4 5,87

81、9,108.673,412,960.79应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 七(一)5 1,671,286.337,523,053.06买入返售金融资产 存货 七(一)6 206,662,682.31107,858,112.41一年内到期的非流动资产 其他流动资产 七(一)7 260,993.08217,561.49流动资产合计 282,268,127.43185,702,742.21非流动资产:非流动资产: 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 七(一)8 771,464.96持有至到期投资 七(一)9 150,000.00长期应收款 长期股权投资 七(一

82、)1063,900,000.0063,900,000.00投资性房地产 七(一)11220,644,830.61226,112,157.55固定资产 七(一)1228,627,555.8529,480,706.67在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 七(一)1310,280,794.339,889,353.41开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 七(一)14282,406.191,248,577.58其他非流动资产 非流动资产合计 323,735,586.98331,552,260.17资产总计 606,003,714.41517,255,002.3

83、8浙江东日股份有限公司 2007 年年度报告 26流动负债:流动负债: 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 七(一)1517,609,477.829,575,933.64预收款项 七(一)16106,470,062.8255,709,223.94卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 七(一)174,135,416.551,623,773.99应交税费 七(一)189,217,458.5011,646,383.09应付利息 应付股利 其他应付款 七(一)1962,787,389.4940,460,323.53应付分保账款 保险

84、合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 七(一)201,059,000.00 流动负债合计 201,278,805.18119,015,638.19非流动负债:非流动负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 七(一)21838,345.75 其他非流动负债 非流动负债合计 838,345.75 负债合计 202,117,150.93119,015,638.19所有者权益(或股东权益):所有者权益(或股东权益): 实收资本(或股本) 七(一)22118,000,000.00118,000,000.00资本公积 七(一)

85、23208,718,536.75208,896,046.14减:库存股 盈余公积 七(一)2422,784,004.7420,651,553.09一般风险准备 未分配利润 七(一)2537,276,061.1330,750,565.76外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 386,778,602.62378,298,164.99少数股东权益 17,107,960.8619,941,199.20所有者权益合计 403,886,563.48398,239,364.19负债和所有者权益总计 606,003,714.41517,255,002.38公司法定代表人:郑念鸿 主管会计工作负责人:陈

86、琦 会计机构负责人:陈琦 浙江东日股份有限公司 2007 年年度报告 27母公司资产负债表母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 浙江东日股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产:流动资产: 货币资金 23,963,302.3848,683,624.89交易性金融资产 10,644,125.00792,960.00应收票据 应收账款 八(一)127,000.00 预付款项 8,680.00应收利息 应收股利 其他应收款 八(一)248,046,617.0016,236,154.80存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 146

87、,758.45147,928.11流动资产合计 82,827,802.8365,869,347.80非流动资产:非流动资产: 可供出售金融资产 持有至到期投资 9,150,000.00长期应收款 长期股权投资 八(一)3184,254,112.18167,654,112.18投资性房地产 113,851,981.57117,000,696.35固定资产 23,182,773.4324,319,001.02在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 3,255,002.783,347,521.74开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,335,378.2559

88、5,325.68其他非流动资产 非流动资产合计 325,879,248.21322,066,656.97资产总计 408,707,051.04387,936,004.77流动负债:流动负债: 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 20,284.0020,284.00预收款项 5,083,574.024,060,181.50应付职工薪酬 4,133,383.011,541,545.44浙江东日股份有限公司 2007 年年度报告 28应交税费 2,464,497.262,788,681.28应付利息 应付股利 其他应付款 25,235,506.4224,018,368.50一年内到期的非流

89、动负债 其他流动负债 流动负债合计 36,937,244.7132,429,060.72 非流动负债:非流动负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 838,345.75 其他非流动负债 非流动负债合计 838,345.75 负债合计 37,775,590.4632,429,060.72所有者权益(或股东权益):所有者权益(或股东权益): 实收资本(或股本) 118,000,000.00118,000,000.00资本公积 209,260,718.26209,260,718.26减:库存股 盈余公积 22,784,004.7420,651,553.09未分配

90、利润 20,886,737.587,594,672.70所有者权益(或股东权益)合计 370,931,460.58355,506,944.05负债和所有者权益(或股东权益)总计 408,707,051.04387,936,004.77公司法定代表人:郑念鸿 主管会计工作负责人:陈琦 会计机构负责人:陈琦 浙江东日股份有限公司 2007 年年度报告 29合并利润表合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 浙江东日股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 119,748,975.51 69,624,381.96其中:营业收入 七(二)1 11

91、9,748,975.51 69,624,381.96利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 108,491,139.11 51,763,300.23其中:营业成本 七(二)1 84,597,789.14 32,951,556.52利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 七(二)2 3,962,760.51 2,982,322.14销售费用 4,380,786.51 2,234,997.94管理费用 16,506,104.17 14,111,878.60财务费用 -366,014.73 -1,259,902.

92、13资产减值损失 七(二)3 -590,286.49 742,447.16加:公允价值变动收益(损失以“”号填列) 七(二)4 3,353,383.00 投资收益(损失以“”号填列) 七(二)5 12,123,456.74 1,998,566.34其中:对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益(损失以“-”号填列) 三、营业利润(亏损以“”号填列) 26,734,676.14 19,859,648.07加:营业外收入 七(二)6 150,000.00减:营业外支出 七(二)7 291,454.05 97,982.30其中:非流动资产处置损失 2,762.03四、利润总额(亏损总额以“”号填列)

93、 26,443,222.09 19,911,665.77减:所得税费用 七(二)8 11,302,948.26 4,104,097.77五、净利润(净亏损以“”号填列) 15,140,273.83 15,807,568.00归属于母公司所有者的净利润 14,557,947.02 14,130,030.38少数股东损益 582,326.81 1,677,537.62六、每股收益: (一)基本每股收益 0.12 0.12(二)稀释每股收益 0.12 0.12公司法定代表人:郑念鸿 主管会计工作负责人:陈琦 会计机构负责人:陈琦 浙江东日股份有限公司 2007 年年度报告 30母公司利润表母公司利润

94、表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 浙江东日股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 八(二)1 15,409,679.50 14,127,275.50减:营业成本 八(二)1 2,975,563.32 2,936,950.26营业税金及附加 877,254.78 780,264.31销售费用 管理费用 11,420,150.02 8,516,155.96财务费用 -406,753.26 -1,328,758.76资产减值损失 3,537,495.80 -873,910.30加:公允价值变动收益(损失以“”号填列) 3,353,383.00

95、投资收益(损失以“”号填列) 八(二)2 23,868,845.32 13,335,424.50其中:对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润(亏损以“”号填列) 24,228,197.16 17,431,998.53加:营业外收入 150,000.00减:营业外支出 29,571.91 64,127.27其中:非流动资产处置净损失 三、利润总额(亏损总额以“”号填列) 24,198,625.25 17,517,871.26减:所得税费用 2,874,108.72 2,340,950.69四、净利润(净亏损以“”号填列) 21,324,516.53 15,176,920.57公司法定代表人

96、:郑念鸿 主管会计工作负责人:陈琦 会计机构负责人:陈琦 浙江东日股份有限公司 2007 年年度报告 31合并现金流量表合并现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 浙江东日股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量:一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 168,795,322.3381,252,756.96客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息

97、、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 3,502,011.49499,989.53收到其他与经营活动有关的现金 七(三)1 75,341,990.0521,665,042.49经营活动现金流入小计 247,639,323.87103,417,788.98购买商品、接受劳务支付的现金 174,711,110.5032,813,910.65客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 5,647,997.975,839,329.13支付的

98、各项税费 17,613,244.708,936,091.37支付其他与经营活动有关的现金 七(三)2 62,706,901.8827,218,308.32经营活动现金流出小计 260,679,255.0574,807,639.47经营活动产生的现金流量净额 -13,039,931.1828,610,149.51二、投资活动产生的现金流量:二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 6,236,952.005,012,870.00取得投资收益收到的现金 12,123,456.741,992,271.67处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 93,593.13 处置子公司及其他

99、营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 18,454,001.877,005,141.67购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,748,995.496,252,766.70投资支付的现金 12,023,134.005,375,830.00质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 14,772,129.4911,628,596.70投资活动产生的现金流量净额 3,681,872.38-4,623,455.03浙江东日股份有限公司 2007 年年度报告 32三、筹资活动产生的现金流

100、量:三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 22,975,000.009,000,000.00发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 22,975,000.009,000,000.00偿还债务支付的现金 10,000,000.009,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,176,997.177,693,806.28其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 1,496,795.93支付其他与筹资活动有关的现金 七(三)3 5,600,000.001,005,000.00筹资活

101、动现金流出小计 22,776,997.1717,698,806.28筹资活动产生的现金流量净额 198,002.83-8,698,806.28四、汇率变动对现金及现金等价物的影响四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -118,935.07 五、现金及现金等价物净增加额五、现金及现金等价物净增加额 -9,278,991.0415,287,888.20加:期初现金及现金等价物余额 65,408,496.0050,120,607.80六、期末现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额 56,129,504.9665,408,496.00公司法定代表人:郑念鸿 主管会计工作负责人:陈琦 会计机构

102、负责人:陈琦 母公司现金流量表母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 浙江东日股份有限公司 项目 附注本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量:一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 16,433,072.0216,249,453.00收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 212,006,610.6393,077,807.49经营活动现金流入小计 228,439,682.65109,327,260.49购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,417,486.794,142,603.49支付的各

103、项税费 5,946,538.473,312,909.37支付其他与经营活动有关的现金 264,590,467.4287,190,354.08经营活动现金流出小计 273,954,492.6894,645,866.94经营活动产生的现金流量净额 -45,514,810.0314,681,393.55二、投资活动产生的现金流量:二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 35,075,352.0013,482,870.00取得投资收益收到的现金 23,868,845.3213,329,129.83处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到

104、其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 58,944,197.3226,811,999.83浙江东日股份有限公司 2007 年年度报告 33购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,226,575.802,138,243.00投资支付的现金 12,023,134.0014,375,830.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 19,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 32,249,709.8016,514,073.00投资活动产生的现金流量净额 26,694,487.5210,297,926.83三、筹资活动产生的现金流量:三、筹资

105、活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,900,000.005,900,000.00支付其他与筹资活动有关的现金 1,005,000.00筹资活动现金流出小计 5,900,000.006,905,000.00筹资活动产生的现金流量净额 -5,900,000.00-6,905,000.00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额五、现金及现金等价物净增加额 -24,720,322.5118,074,32

106、0.38加:期初现金及现金等价物余额 48,683,624.8930,609,304.51六、期末现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额 23,963,302.3848,683,624.89公司法定代表人:郑念鸿 主管会计工作负责人:陈琦 会计机构负责人:陈琦 浙江东日股份有限公司 2007 年年度报告 34合并所有者权益变动表合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 浙江东日股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股 盈余公积 一般风险准备未分配利润 其他少数股东权益所有者权益合计一、上

107、年年末余额 118,000,000.00 208,896,046.14 20,651,553.09 30,750,565.76 19,941,199.20398,239,364.19加:会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 118,000,000.00 208,896,046.14 20,651,553.09 30,750,565.76 19,941,199.20398,239,364.19三、本年增减变动金额(减少以“”号填列) -177,509.39 2,132,451.65 6,525,495.37 -2,833,238.345,647,199.29(一)净利润 14,557,9

108、47.02 582,326.8115,140,273.83(二)直接计入所有者权益的利得和损失 -177,509.39 -32,355.57-209,864.961 可供出售金融资产公允价值变动净额 2 权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -125,918.98 -83,945.98-209,864.96浙江东日股份有限公司 2007 年年度报告 35 3 与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4 其他 -51,590.41 51,590.41 上述(一)和 (二)小计 -177,509.39 14,557,947.02549,971.2414,930,408.87(三)所有者投入和减

109、少资本 -1,600,000.00-1,600,000.001 所有者投入资本 -1,600,000.00-1,600,000.002 股份支付计入所有者权益的金额 3 其他 (四)利润分配 2,132,451.65-8,032,451.65-1,783,209.58-7,683,209.581 提取盈余公积 2,132,451.65-2,132,451.65 2 提取一般风险准备 3 对所有者(或股东)的分配 -5,900,000-1,783,209.58-7,683,209.584 其他 (五)所有者权益内部结转 1 资本公积转增资本(或股本) 浙江东日股份有限公司 2007 年年度报告

110、36 2 盈余公积转增资本(或股本) 3 盈余公积弥补亏损 4 其他 四、本期期末余额 118,000,000.00 208,718,536.75 22,784,004.7437,276,061.1317,107,960.86403,886,563.48单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股 盈余公积 一般风险准备未分配利润 其他少数股东权益所有者权益合计一、上年年末余额 118,000,000.00 216,056,753.98 21,880,742.56 21,418,801.93 19,070,254.01396,42

111、6,552.48加:会计政策变更 -6,281,626.82 -2,746,881.53 2,619,425.51 606,257.52-5,802,825.32前期差错更正 二、本年年初余额 118,000,000.00 209,775,127.16 19,133,861.03 24,038,227.44 19,676,511.53390,623,727.16三、本年增减变动金额(减少以“”号填列) -879,081.02 1,517,692.06 6,712,338.32 264,687.677,615,637.03(一)净利润 14,130,030.38 1,677,537.6215,8

112、07,568.00(二)直接计入所有者权益的利得和损失 -879,081.02 83,945.98-795,135.041 可供出售金融资产公允价值变动净额 浙江东日股份有限公司 2007 年年度报告 37 2权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 125,918.98 83,945.98209,864.963与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4其他 -1,005,000.00 -1,005,000.00上述(一)和(二)小计 -879,081.02 14,130,030.381,761,483.6015,012,432.96(三) 所有者投入和减少资本 1所有者投入资本 2股份支付计

113、入所有者权益的金额 3其他 (四) 利润分配 1,517,692.06-7,417,692.06-1,496,795.93-7,396,795.931提取盈余公积 1,517,692.06-1,517,692.06 2提取一般风险准备 3 对所有者 (或股东)的分配 -5,900,000.00-1,496,795.93-7,396,795.934其他 (五) 所有者权益内部结转 1资本公积转增资本(或股本) 2盈余公积转增资本(或股本) 3盈余公积弥补亏损 4其他 四、 本期期末余额 118,000,000.00 208,896,046.1420,651,553.0930,750,565.76

114、19,941,199.20398,239,364.19公司法定代表人:郑念鸿 主管会计工作负责人:陈琦 会计机构负责人:陈琦 浙江东日股份有限公司 2007 年年度报告 38母公司所有者权益变动表母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 浙江东日股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 实收资本(或股本) 资本公积 减: 库存股盈余公积 未分配利润 所有者权益合计一、 上年年末余额 118,000,000.00 209,260,718.26 20,651,553.097,594,672.70 355,506,944.05加: 会计政策变更 前期差错更正 二、

115、本年年初余额 118,000,000.00 209,260,718.26 20,651,553.097,594,672.70 355,506,944.05三、 本年增减变动金额 (减少以“”号填列) 2,132,451.6513,292,064.88 15,424,516.53(一)净利润 21,324,516.53 21,324,516.53(二) 直接计入所有者权益的利得和损失 1可供出售金融资产公允价值变动净额 2权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4其他 上述(一)和(二)小计 21,324,516.53 21,324,516.53(三)

116、 所有者投入和减少资本 1所有者投入资本 2股份支付计入所有者权益的金额 3其他 (四) 利润分配 2,132,451.65-8,032,451.65 -5,900,000.001提取盈余公积 2,132,451.65-2,132,451.65 2 对所有者 (或股东)的分配 -5,900,000.00 -5,900,000.003其他 (五) 所有者权益内部结转 浙江东日股份有限公司 2007 年年度报告 391资本公积转增资本(或股本) 2盈余公积转增资本(或股本) 3盈余公积弥补亏损 4其他 四、 本期期末余额 118,000,000.00 209,260,718.26 22,784,0

117、04.7420,886,737.58 370,931,460.58 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计一、上年年末余额 118,000,000.00 216,056,753.98 21,880,742.5610,822,970.33 366,760,466.87加:会计政策变更 -5,791,035.72 -2,746,881.53-10,987,526.14 -19,525,443.39前期差错更正 二、本年年初余额 118,000,000.00 210,265,718.26 19,133,861.03-

118、164,555.81 347,235,023.48三、本年增减变动金额(减少以“”号填列) -1,005,000.00 1,517,692.067,759,228.51 8,271,920.57(一)净利润 15,176,920.57 15,176,920.57(二)直接计入所有者权益的利得和损失 -1,005,000.00 -1,005,000.001 可供出售金融资产公允价值变动净额 2 权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3 与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4其他 -1,005,000.00 -1,005,000.00上述(一)和(二)小计 -1,005,000.00 15

119、,176,920.57 14,171,920.57(三)所有者投入和减少资本 1 所有者投入资本 2 股份支付计入所有者权益的金额 浙江东日股份有限公司 2007 年年度报告 403其他 (四)利润分配 1,517,692.06-7,417,692.06 -5,900,000.001 提取盈余公积 1,517,692.06-1,517,692.06 2对所有者(或股东)的分配 -5,900,000.00 -5,900,000.003其他 (五)所有者权益内部结转 1 资本公积转增资本(或股本) 2 盈余公积转增资本(或股本) 3 盈余公积弥补亏损 4其他 四、本期期末余额 118,000,00

120、0.00 209,260,718.26 20,651,553.097,594,672.70 355,506,944.05公司法定代表人:郑念鸿 主管会计工作负责人:陈琦 会计机构负责人:陈琦 浙江东日股份有限公司 2007 年年度报告 41财务报表附注 财务报表附注 2007 年度 金额单位:人民币元 一、公司基本情况一、公司基本情况 浙江东日股份有限公司 (以下简称本公司或公司) 系经浙江省人民政府证券委员会浙证委199755号文批准,由浙江东方集团公司(以下简称集团公司)独家发起,采用社会募集方式设立。公司社会公众股(A 股)发行前,股本总额为 7,800 万元。1997 年 9 月 10

121、 日,经中国证券监督管理委员会证监发字1997449 号、450 号文批复,同意浙江东日股份有限公司采用“上网定价”方式,向社会公开发行人民币普通股 4,000 万股。1997 年 9 月 22 日,公司股票发行成功。1997 年 10 月 6 日,公司在浙江省工商行政管理局变更登记,取得注册号为 3300001001272 的企业法人营业执照。公司股票于 1997年 10 月 21 日在上海证券交易所挂牌交易。现有注册资本 11,800 万元,股份总数 11,800 万股(每股面值 1 元),其中有限售条件流通股 5,690 万股,无限售条件流通股 6,110 万股。 公司经营范围:实业投资

122、,市场租赁经营,计算机网络开发,各类灯具及配件的生产、销售,物业管理。 二、财务报表的编制基准与方法 二、财务报表的编制基准与方法 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月公布的 企业会计准则 , 即本报告所载 2007年度之财务信息按本财务报表附注三“公司采用的重要会计政策和会计估计”所列各项会计政策和会计估计编制。根据中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露(证监会计字200710 号),本报告所载比较数据系按照中国证券监督管理委员会证监发2006136 号文规定的原则确定 2007

123、年 1 月 1 日的资产负债表期初数,并以此为基础,根据企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则第五条至第十九条和企业会计准则解释第 1 号,按照追溯调整的原则,编制可比资产负债表和可比利润表。 三、公司采用的重要会计政策和会计估计 三、公司采用的重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (三) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (四) 记账本位币 浙江东日股份有限公

124、司 2007 年年度报告 42采用人民币为记账本位币。 (五) 会计计量属性 财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产、衍生金融工具等以公允价值计量;采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等,以购买价款的现值计量;发生减值损失的存货以可变现净值计量,其他减值资产按可收回金额(公允价值与现值孰高)计量;盘盈资产等按重置成本计量。 (六) 现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (七) 外币折算 对发生的外币业务,采

125、用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,发生的差额计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额作为公允价值变动损益。 (八) 金融工具的确认和计量 1金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公

126、允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。 2金融资产和金融负债的确认依据和计量方法 公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用,但下列情况除外:(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,按摊

127、余成本计量;(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。 公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用;(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期浙江东日股份有限公司 2007 年年度报告 43损益的金融负债的财务担保合同,或没

128、有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。 3金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1) 放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;(2) 未放弃对该金融资产控制的

129、,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所转移金融资产的账面价值;(2) 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计入当期损益: (1) 终止确认部分的账面价值;(2) 终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4主要金融资产和金融负债的公允价值

130、确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值;初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组

131、合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产,期末有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失, 短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的,在确定相关减值损失时,不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定

132、的现值之间的差额,确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时,确认其减值损失,并将原直接计入所有者权益的公允价值累计浙江东日股份有限公司 2007 年年度报告 44损失一并转出计入减值损失。 (九) 应收款项坏账准备的计提方法 对应收款项(包括应收账款和其他应收款)按余额百分比法计提坏账准备。本公司根据债务单位的财务状况、现金流量等情况,确定具体提取比例为 10%。对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项, 采用个别认定法计提坏账准备。 对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项 (如应收出口退税等应收款项),采用个别认定法计提坏账. 对于

133、其他应收款项(包括应收票据、应收利息、预付账款、长期应收款等),当有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (十) 存货的确认和计量 1存货包括在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、意图出售而暂时出租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品等,以及在开发过程中的开发成本。 2存货按历史成本计价。 (1) 购入并已验收入库材料、设备按历史成本入账,发出材料、设备采用加权平均法核算;领用低值易耗品按一次转销法摊销。 (2) 开发用土地按取得时的历史成本入账。在项目开发时,按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。 (3

134、) 开发成本按历史成本入账,待项目完工并验收合格后按实际成本转入开发产品。 (4) 开发产品按历史成本入账,发出(结转)开发产品按建筑面积平均法核算。 (5) 意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按实际成本入账,按公司同类固定资产的预计使用年限分期平均摊销。 (6) 公共配套设施按历史成本入账。如果公共配套设施早于有关开发产品完工的,在公共配套设施完工决算后,按有关开发项目的建筑面积分配计入有关开发项目的开发成本;如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的,则先由有关开发产品预提公共配套设施费,待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。 3存货数量的盘存方法采用

135、永续盘存制。 4资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 (十一) 长期股权投资的

136、确认和计量 浙江东日股份有限公司 2007 年年度报告 451长期股权投资初始投资成本的确定: (1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关费用作为其初始投资成本。 (3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始

137、投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;投资者投入的,按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不公允的除外)。 2对实施控制的长期股权投资采用成本法核算,在编制合并财务报表时按照权益法进行调整;对不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算;对具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。 3资产负债表日,以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,有客观证据表明其发生减值的,按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现

138、值低于其账面价值之间的差额,计提长期股权投资减值准备;其他投资,当存在减值迹象时,按本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提长期股权投资减值准备。 4确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据:按照合同约定,与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的,认定为共同控制;对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的,认定为重大影响。 (十二) 投资性房地产的确认和计量 1投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 2投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计

139、量。 3 对成本模式计量的投资性房地产, 采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 4以成本模式计量的投资性房地产,在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的,按本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提投资性房地产减值准备。 (十三) 固定资产的确认和计量 1固定资产是指同时具有下列特征的有形资产:(1) 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的;(2) 使用寿命超过一个会计年度。 2固定资产同时满足下列条件的予以确认:(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出,符合上述确认条件的,计入固浙江东日股份有

140、限公司 2007 年年度报告 46定资产成本;不符合上述确认条件的,发生时计入当期损益。 3固定资产按照成本进行初始计量。 4固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下: 固定资产类别 使用寿命(年) 预计净残值 年折旧率(%) 房屋及建筑物 25-505%3.80-1.90通用设备 5-185%19.00-5.28专用设备 8-205%11.88-4.75运输工具 8-105%11.88-9.505因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 6资产负债表日,

141、有迹象表明固定资产发生减值的,按本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提固定资产减值准备。 (十四) 在建工程的确认和计量 1在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。 3资产负债表日,有迹象表明在建工程发生减值的,按本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提在建工程减值准备。 (十五) 无形资产的确认和计量 1无

142、形资产按成本进行初始计量。 2根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断,能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,作为使用寿命有限的无形资产;无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。 3对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:(1) 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;(2) 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;(3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况;(4) 现在或潜在的竞争者预期采取的行动;(5) 为维持该资产带来经济利益能力的

143、预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力;(6) 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁期等;(7) 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 4 使用寿命有限的无形资产, 在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式浙江东日股份有限公司 2007 年年度报告 47系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销,但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核,并进行减值测试。 5资产负债表日,检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力,按本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提无形资产减值准备。 (十六) 资产减值 1

144、在资产负债表日判断资产(除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产)是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。 2 可收回金额根据单项资产、 资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 3 单项资产的可收回金额

145、低于其账面价值的, 按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认其相应的减值损失,减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值;以上资产账面价值的抵减,作为各单项资产(包括商誉)的减值损失,计提各单项资产的减值准备。 4上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。 (十七) 借款费用的确认和计量 1借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化

146、,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2借款费用资本化期间 (1) 当同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费用已经发生;3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 暂停资本化:若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新

147、开始。 (3) 停止资本化:当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。 3借款费用资本化金额 浙江东日股份有限公司 2007 年年度报告 48为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率),计算确定一般借款应予资本化

148、的利息金额。在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额,在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用,在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的,予以资本化;在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,计入当期损益。一般借款发生的辅助费用,在发生时计入当期损益。 (十八) 收入确认原则 1房地产销售收入 在开发产品已经完工并验收合格,签订了销售合同并履行了合同规定的义务,即开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效

149、控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入;并且该项目已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认销售收入的实现。 分期收款销售:在开发产品已经完工并验收合格,签订了分期收款销售合同并履行了合同规定的义务,相关的经济利益很可能流入,并且该开发产品成本能够可靠地计量时,按照应收的合同或协议价款的公允价值确定收入金额;应收的合同或协议价款与其公允价值间的差额,在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销,计入当期损益。 出售自用房屋:自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经

150、济利益很可能流入,并且该房屋成本能够可靠地计量时,确认销售收入的实现。 代建房屋和工程业务:代建房屋和工程签订有不可撤销的建造合同,与代建房屋和工程相关的经济利益能够流入企业,代建房屋和工程的完工进度能够可靠地确定,并且代建房屋和工程有关的成本能够可靠地计量时,采用完工百分比法确认营业收入的实现。 2商品销售 销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。 3提供劳务 提供劳务交易的结

151、果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提浙江东日股份有限公司 2007 年年度报告 49供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿, 按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入, 并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿, 将已经发生的劳务成本计入当期损益, 不确认劳务收入。 4让渡资产使用权 让渡资产使用

152、权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 5出租物业收入 按租赁合同、协议约定的承租日期(有免租期的考虑免租期)与租金额,在相关租金已经收到或取得了收款的证据时确认出租物业收入的实现。 6其他业务收入 按相关合同、协议的约定,与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入金额能够可靠计量,与收入相关的已发生或将发生成本能够可靠地计量时,确认其他业务收入的实现。 (十九) 企业所得税的确认和计量 1根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的

153、差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记

154、的金额。 (二十) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,由母公司按照企业会计准则第 33 号合并财务报表编制。 (二十一) 重要会计政策和会计估计变更说明 如本财务报表附注二所述,本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月公布的企业会计准则,并对 2006 年度财务报表进行了追溯调整。2006 年年初运用新会计政策追溯计算,调整资本公积-6,281,626.82 元,影响留存收益-127,456.02 元,其中:未分配

155、利润 2,619,425.51 元,盈余公积-2,746,881.53 元,详见本财务报表附注十五(五)之说明。 浙江东日股份有限公司 2007 年年度报告 50四、税(费)项四、税(费)项 (一)增值税 按 17%的税率计缴。出口货物按规定退税率计算申报退税,退税率为 13%。 (二)营业税 按 5%的税率计缴。 根据财政部、 国家税务总局财税2006100 号文的有关规定,控股子公司浙江东日科技教育发展有限公司(以下简称东日科教)经营高校学生公寓和高校后勤服务取得的收入免缴营业税,实行备案制。 (三)城市维护建设税 按应缴流转税税额的 7%计缴。 (四)教育费附加(地方教育附加) 按应缴流

156、转税税额的 3%计缴教育费附加, 同时按应缴流转税税额的 2%计缴地方教育附加; 控股子公司四川自贡浙江东方集团实业开发有限公司(以下简称自贡房开)按 3%的费率计缴。 (五)企业所得税 本公司及所有子公司均按 33%的税率计缴。 (六) 土地增值税 根据中华人民共和国土地增值税暂行条例的有关规定,房地产开发企业出售普通标准住宅增值额,未超过扣除项目金额之和 20%的,免缴土地增值税;增值额超过 20%,按税法规定的税率计缴。 自贡房开按当地税务机关规定,2004 年 4 月 1 日之前暂按预售收入额的 2%计缴,2004 年 4 月 1日起暂按预售收入额的 1%计缴。出售其他房地产增值额,按

157、税法规定的税率计缴。 余姚市东日房地产开发有限公司按当地税务机关规定,暂按预售收入额的 1%计缴。 五、企业合并及合并财务报表五、企业合并及合并财务报表 (一) 控制的重要子公司 1通过企业合并取得的子公司 通过同一控制下的企业合并取得的子公司 子公司 全称 注册 地 组织机构 代码 业务 性质 注册 资本 经营 范围 温州东日房地产开发有限公司 浙江温州14505305-8房地产业3,900 万房地产开发等 浙江东日进出口贸易有限公司 浙江温州14503469-0商品流通业100 万 进出口贸易等 温州东日气体有限公司 浙江温州78180780-X工业制造业300 万 气体制造及销售 (续上

158、表) 子公司 全称 至本期末实际投资额 实质上构成对子公司的净投资余额 持股比例(%) 表决权 比例(%) 实际 控制人 温州东日房地产开发有限公司 26,193,131.3226,193,131.32100.00100.00 集团公司 浙江东日股份有限公司 2007 年年度报告 51浙江东日进出口贸易有限公司 599,156.99599,156.9960.0060.00 集团公司 温州东日气体有限公司 900,000.00900,000.0030.0030.00 集团公司 注:温州东日房地产开发有限公司由公司持股 94.87%,子公司浙江东日科技教育发展有限公司持股 5.13%。 2通过其他

159、方式取得的子公司 子公司 全称 注册 地 组织机构代码 业务 性质 注册 资本 经营 范围 浙江东日科技教育发展有限公司 浙江温州74345199-6 教育产业10,000 万 教育产业投资等 自贡房开 四川自贡72089132-3 房地产业800 万 房地产开发等 余姚市东日房地产开发有限公司 浙江余姚77562233-1 房地产业1,000 万 房地产开发等 (续上表) 子公司 全称 至本期末实际投资额 实质上构成对子公司的净投资余额 持股比例(%) 表决权比例(%)浙江东日科技教育发展有限公司 89,410,000.0089,410,000.0089.41 89.41自贡房开 4,470

160、,984.554,470,984.5585.34 85.34余姚市东日房地产开发有限公司 8,000,000.008,000,000.0080.00 80.00注:余姚市东日房地产开发有限公司由公司子公司温州东日房地产开发有限公司持股 80%。 (二) 母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司,纳入合并财务报表范围的原因 本公司持有温州东日气体有限公司 30%的股权,由于本公司是东日气体的第一大股东,且在该公司董事会中占有多数席位,因此对其具有实质性的控制权,故将其纳入合并财务报表范围。 (三) 重要子公司少数股东权益 子公司全称 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 从母公

161、司所有者权益中冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在期初所有者权益中所享有份额后的余额 自贡房开 1,517,073.95 浙江东日科技教育发展有限公司 11,812,418.34 温州东日房地产开发有限公司 134,437.17 浙江东日进出口贸易有限公司 578,296.74 温州东日气体有限公司 1,499,113.13 余姚市东日房地产开发有限公司 1,566,621.53 合计 17,107,960.86 六、利润分配六、利润分配 根据董事会会议审议通过的 2007 年度利润分配预案,按 2007 年度实现净利润提取 10%的法定盈余公积,每 10 股派发现金股利 0.5 元

162、(含税)。 浙江东日股份有限公司 2007 年年度报告 52七、合并财务报表项目注释七、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 期末数 56,129,504.96 项 目 期末数 期初数 现金 356,657.22199,866.53 银行存款 55,730,450.0065,081,145.59 其他货币资金 42,397.74127,483.88 合 计 56,129,504.9665,408,496.00 2. 交易性金融资产 期末数 10,644,125.00 项 目 期末数 期初数 交易性权益工具投资 10,644,125.00792,960.00 合

163、计 10,644,125.00792,960.00 3. 应收账款 期末数 1,020,427.08 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 284,422.50 25.09 28,442.25255,980.25178,056.0032.73 17,805.60 160,250.40其他不重大 849,385.37 74.91 84,938.54764,446.83365,942.2967.27 36,594.23 329,348.06合 计 1,133,807.87 100.00 113,3

164、80.791,020,427.08543,998.29100.00 54,399.83 489,598.46(2) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例 (%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 1,090,676.90 96.20 109,067.69981,609.21469,032.2986.22 46,903.23422,129.061-2 年 8,164.97 0.72 816.507,348.4774,966.0013.78 7,496.6067,469.402-3 年 34,966.00 3.08 3,496.6031,469.

165、40 合 计 1,133,807.87 100.00 113,380.791,020,427.08543,998.29100.00 54,399.83489,598.46(3) 期末应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 602,768.47 元,占应收账款账面余额的53.16%,其对应的账龄如下: 账 龄 期末数 1 年内 596,012.501-2 年 6,755.97小 计 602,768.47浙江东日股份有限公司 2007 年年度报告 53(4) 期末无持有应收本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东账款。 4. 预付款项 期末数 5,879,108.67 (1) 账龄分析

166、期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 4,231,086.78 71.97 4,231,086.783,302,960.7996.78 3,302,960.791-2 年 1,648,021.89 28.03 1,648,021.89110,000.003.22 110,000.00合 计 5,879,108.67 100.00 5,879,108.673,412,960.79100.00 3,412,960.79(2) 账龄 1 年以上重要预付款项未结算的原因说明 单位名称 期末数 未结算原因 温州市中心区建设

167、指挥部 1,459,890.00所购房产房产证尚未办妥,未实际缴付 小 计 1,459,890.00 (3) 期末无持有预付本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项。 5. 其他应收款 期末数 1,671,286.33 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 879,249.14 47.97 66,413.53812,835.617,500,000.0089.99 750,000.00 6,750,000.00其他不重大 953,834.14 52.03 95,383.42858,450

168、.72834,117.4710.01 61,064.41773,053.06合 计 1,833,083.28 100.00 161,796.95 1,671,286.338,334,117.47100.00 811,064.41 7,523,053.06(2) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 1,547,826.68 84.44 133,271.291,414,555.397,965,130.8695.57 774,165.747,190,965.121-2 年 46,330.00 2.53 4,

169、633.0041,697.00203,873.602.45 20,387.36183,486.242-3 年 100,093.60 5.46 10,009.3690,084.24138,833.001.67 13,883.30124,949.703 年以上 138,833.00 7.57 13,883.30 124,949.7026,280.000.31 2,628.0023,652.00合 计 1,833,083.28 100.00 161,796.951,671,286.338,334,117.46100.00 811,064.407,523,053.06 (3) 金额较大的其他应收款 单

170、位名称(姓名) 期末数 款项性质及内容 有关业主 409,287.32代缴产权证费用及印花税 余姚市房屋管理局 254,848.00维修保证金 小 计 664,135.32 浙江东日股份有限公司 2007 年年度报告 54(4) 期末其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 1,185,610.14 元, 占其他应收款账面余额的 64.68%,其对应的账龄如下: 账 龄 期末数 1 年内 1,046,777.143 年以上 138,833.00小 计 1,185,610.14(5) 本期期末无持有应收本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项。 (6) 其他 其他应收款中的应收出口

171、退税款(期末 215,113.82 元,期初 223,473.38 元),收回风险较小,根据公司的坏账准备政策,暂不计提坏账准备。 6. 存货 期末数 206,662,682.31 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 232,493.12 232,493.12227,106.60 227,106.60开发成本 135,253,034.32 135,253,034.3296,048,406.52 96,048,406.52库存商品 3,575,067.72 3,575,067.72438,588.78 438,588.78

172、开发产品 64,878,001.65 64,878,001.659,093,871.92 9,093,871.92发出商品 1,775,712.13 1,775,712.131,234,854.23 1,234,854.23包装物 948,373.37 948,373.37815,284.36 815,284.36合 计 206,662,682.31 206,662,682.31107,858,112.41 107,858,112.41(2)存货开发成本 1)明细情况 项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 期初数 期末数 温州东方花苑 未定 未定 未定 26,719,989.92 26

173、,798,343.28 温州东来锦园 2007 年 11 月 2009 年 10 月 16,500 万元 108,454,691.04 余姚东方名苑 2005 年 12 月 已竣工 7,280.75 万元 69,328,416.60 小 计 96,048,406.52 135,253,034.32 2)其他说明 由于温州市政府规划变动的原因,温州东方花苑项目开工时间、预计竣工时间和预计总投资尚不确定,期末余额主要系支付的土地出让金和少量前期费用。详见本财务报表附注十四(三)之说明。 (3) 存货开发产品 项目名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 自贡东方广场 9,093,871.92 28

174、,050.90 3,263,149.88 5,858,772.94 浙江东日股份有限公司 2007 年年度报告 55余姚东方名苑 95,925,318.11 36,906,089.40 59,019,228.71 小 计 9,093,871.92 95,953,369.01 40,169,239.28 64,878,001.65 (4) 存货跌价准备 期末,未发现存货存在明显减值迹象,故未计提存货跌价准备。 (5) 期末存货包含资本化利息 717,088.28 元。 7. 其他流动资产 期末数 260,993.08 期 末 数 期 初 数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准

175、备 账面价值 财产保险费 216,428.08 216,428.08217,561.49 217,561.49 报刊费 44,565.00 44,565.00 合 计 260,993.08 260,993.08217,561.49 217,561.49 8. 可供出售金融资产 期末数 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具 可供出售权益工具 771,464.96 771,464.96其他 合 计 771,464.96 771,464.96(2) 可供出售金融资产期初数系持有浙江尖峰集团股份有限公司的限售流通股 34

176、4,404 股,本期已处置。 9. 持有至到期投资 期末数 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 其他 150,000.00 150,000.00合 计 150,000.00 150,000.00(2) 持有至到期投资期初数系 1 年内到期的委托贷款 150,000.00 元,本期已收回。 10. 长期股权投资 期末数 63,900,000.00 (1) 明细情况 浙江东日股份有限公司 2007 年年度报告 56 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 其他股权投资 63,900,000

177、.00 63,900,000.0063,900,000.00 63,900,000.00合 计 63,900,000.00 63,900,000.0063,900,000.00 63,900,000.00(2) 成本法核算的长期股权投资 被投资 持股 投资 初始 期初 本期 本期 期末 单位名称 比例 期限 金额 数 增加 减少 数 温州市商业银行股份有限公司 5.865% 63,900,000.00 63,900,000.00 63,900,000.00小 计 63,900,000.00 63,900,000.00 63,900,000.00(3) 长期股权投资减值准备 期末,未发现长期股权

178、投资存在明显减值迹象,故未计提减值准备。 11. 投资性房地产 期末数 220,644,830.61 (1) 明细情况 原价 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 163,883,352.34863,665.00164,747,017.34土地使用权 96,622,286.2096,622,286.20小 计 260,505,638.54863,665.00261,369,303.54累计折旧和累计摊销 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 31,507,636.753,447,126.6634,954,763.41土地使用权 2,885,844.242

179、,883,865.285,769,709.52小 计 34,393,480.996,330,991.9440,724,472.93账面价值 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 132,375,715.59-2,583,461.66129,792,253.93土地使用权 93,736,441.96-2,883,865.2890,852,576.68合 计 226,112,157.55-5,467,326.94220,644,830.61(2) 期末投资性房地产未提供担保。 (3) 期末,未发现投资性房地产存在明显减值迹象,故未计提减值准备。 (4) 期末尚有原价为 32,0

180、02,894.10 元的土地使用权未办妥产权使用证更名手续。 浙江东日股份有限公司 2007 年年度报告 5712. 固定资产 期末数 28,627,555.85 (1) 明细情况 原价 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 28,406,061.13698,611.60281,090.0028,823,582.73通用设备 7,199,455.7936,286.377,235,742.16专用设备 2,673,434.09554,926.87225,000.003,003,360.96运输工具 3,323,516.7989,228.003,412,744.79小 计 41

181、,602,467.801,379,052.84506,090.0042,475,430.64累计折旧 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 6,075,794.47846,382.09187,496.876,734,679.69 通用设备 4,965,093.01628,468.915,593,561.92 专用设备 31,461.09143,541.2113,359.45161,642.85 运输工具 554,253.81308,577.77862,831.58 小 计 11,626,602.381,926,969.98200,856.3213,352,716.04 减值

182、准备 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 通用设备 3,800.003,800.00 专用设备 328,708.75328,708.75 运输工具 162,650.00162,650.00 小 计 495,158.75495,158.75 账面价值 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 22,330,266.66-147,770.4993,593.1322,088,903.04 通用设备 2,230,562.78-592,182.541,638,380.24 专用设备 2,313,264.25411,385.66211,640.552,513,009.

183、36 运输工具 2,606,612.98-219,349.772,387,263.21 合 计 29,480,706.67-547,917.14305,233.6828,627,555.85 (2) 本期减少的固定资产包括:报废固定资产 225,000.00 元,出售固定资产 281,090.00 元。 浙江东日股份有限公司 2007 年年度报告 5813. 无形资产 期末数 10,280,794.33 (1) 明细情况 原价 种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数 土地使用权 10,614,846.00607,952.4011,222,798.40小 计 10,614,846.00607

184、,952.4011,222,798.40累计摊销 种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数 土地使用权 725,492.59 216,511.48942,004.07小 计 725,492.59 216,511.48942,004.07账面价值 种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数 土地使用权 9,889,353.41 391,440.9210,280,794.33合 计 9,889,353.41 391,440.9210,280,794.33(2) 其他说明 本期增加数系温州东日气体有限公司东方中路土地使用权的办证手续费等。 (3) 期末,未发现无形资产存在明显减值迹象,故未计提减值

185、准备。 14. 递延所得税资产 期末数 282,406.19 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 准备类资产确认部分 192,584.13449,005.59可弥补亏损确认部分 89,822.06799,571.99合 计 282,406.191,248,577.58(2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额 项 目 暂时性差异金额 计提的资产减值准备 770,336.49以后年度可弥补亏损 359,288.23小 计 1,129,624.72 15. 应付账款 期末数 17,609,477.82 (1) 期末无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东账款。 (2

186、) 期末无外币应付账款。 浙江东日股份有限公司 2007 年年度报告 5916. 预收款项 期末数 106,470,062.82 (1) 期末无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项。 (2) 账龄超过 1 年的大额预收款项未结转原因及期后结转情况的说明 东日房开于 1999 年 10 月开始预收温州东方花苑东区售房款, 截至 2006 年 12 月 31 日, 合计收到6,871,760.00 元,后因温州市市政规划调整,导致该地块延期开发,相应的预收账款一直未结转。详见本财务报表附注十四(三)之说明。 (3) 预收款项外币预收款项 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇

187、率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美元 634,710.96 7.30464,636,309.68 小 计 4,636,309.68 17. 应付职工薪酬 期末数 4,135,416.55 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 478,839.427,507,875.364,450,642.85 3,536,071.93职工福利 805,274.15109,686.16912,926.77 2,033.54社会保险费 28,811.9494,710.2665,071.15 58,451.05住房公积金 -11,459.35115,8

188、10.00128,886.00 -24,535.35工会经费 204,033.62113,020.34 317,053.96职工教育经费 118,274.21128,067.21 246,341.42合 计 1,623,773.998,069,169.335,557,526.77 4,135,416.55(2) 无拖欠性质的工资。 (3) 工效挂钩职工薪酬的说明 公司按温州市劳动和社会保障局、温州市财政局温工挂200712-1 号文件实行工效挂钩制度。 18. 应交税费 期末数 9,217,458.50 种 类 期末数 期初数 增值税 -510,100.517,940.47 营业税 -533,

189、664.141,264,202.85 土地增值税 2,187,926.642,417,275.24 城市维护建设税 -32,535.17121,943.01 企业所得税 7,174,128.785,677,347.79 浙江东日股份有限公司 2007 年年度报告 60代扣代缴个人所得税 180,256.26246,484.73 房产税 546,803.021,341,361.85 土地使用税 261,326.37262,995.18 教育费附加 -45,453.6245,009.55 印花税 27,653.1927,653.19 契税 240,962.60 水利建设基金 -48,140.32-

190、16,763.52 主附食品调控基金 -2,390.80-1,366.65 交通附加费 11,120.8011,120.80 残疾人保障金 528.00216.00 合 计 9,217,458.5011,646,383.09 19. 其他应付款 期末数 62,787,389.49 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 押金保证金 18,144,417.9617,916,367.96 借入款 23,401,309.004,130,000.00 应付暂收款 7,110,070.235,635,371.39 其他 14,131,592.3012,778,584.18 合 计 62,787,389

191、.4940,460,323.53 (2) 期末无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项。 股东名称 期末数 期初数 集团公司 4,000,000.00 小 计 4,000,000.00 根据 2005 年 3 月 12 日东日科教股东会决议,东日科教减资 7,000 万元,其中应归还浙江东方集团公司减资款 741 万元,2005 年已归还 341 万元。本期归还 400 万元,期末无余额。 (3) 金额较大的其他应付款性质或内容的说明 单位名称 期末数 款项性质及内容 东方灯具大市场 15,573,979.65保证金 温州东日房地产开发有限公司职工 13,271,309.00借款

192、 浙江东方专修学院 10,000,000.00借款 余姚市房屋管理局 4,718,042.13物业维修基金 浙江东日股份有限公司 2007 年年度报告 61余姚市房产管理局 4,144,580.00未付手续费 小 计 47,707,910.78 20. 其他流动负债 期末数 1,059,000.00 (1)明细情况 项 目 期末数期初数 应付股利 1,059,000.00 合 计 1,059,000.00 (2)期末余额主要系子公司浙江东日科技教育发展有限公司应付其股东浙江东方集团公司的股利。 21. 递延所得税负债 期末数 838,345.75 (1) 明细情况 项 目 期末数期初数 公允价

193、值变动损益 838,345.75 合 计 838,345.75 (2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额 项 目 暂时性差异金额 公允价值变动损益 3,353,383.00小 计 3,353,383.0022. 股本 期末数 118,000,000.00 (1) 明细情况 单位:万股 本期增减变动(+,-) 项 目 期初数 期末数 数量 比例 发行新股 送股公积金转股 其他 小计 数量 比例 1国家持股 2国有法人持股 3其他内资持股 其中: 境内法人持股 6,280 53.22% -590 -590 5,69048.22%境内自然人持股 4外资持股 其中: 境外法人持股 (

194、一) 有 限 售 条 件 股 份 境外自然人持股 有限售条件股份合计 6,280 53.22% -590 -590 5,69048.22%(二) 1人民币普通股 5,520 46.78% 590 590 6,11051.78%浙江东日股份有限公司 2007 年年度报告 622境内上市的外资股 3境外上市的外资股 4其他 无 限 售 条 件 股 份 已流通股份合计 5,520 46.78% 590 590 6,11051.78%(三) 股份总数 11,800 100.00% 11,800100.00%注: 本期股本增减变动的原因系 2007 年 2 月 8 日, 浙江东方集团公司持有的 590

195、万股有限售条件的流通股可上市流通。 (2) 公司前 10 名股东中原非流通股股东持有股份的限售条件的说明 股东名称 所持有限售条件的股份数量(万股) 可上市流通时间 限售条件 浙江东方集团公司 5,690 2008 年 2 月 21 日自获得上市流通权之日起,在十二个月内不上市交易或者转让。前述承诺期期满后,通过证券交易所挂牌交易出售股份,出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五(590 万股),在二十四个月内不超过百分之十(1180 万股)。浙江东方集团公司承诺,本次股改完成后,在 2005 至2007 年公司的年度股东大会上,浙江东方集团公司将提议并赞同公司以现金分红方式或现

196、金分红加送股的方式进行分配。若公司以现金分红方式进行利润分配,则现金分红比例将不低于当年实现的可供投资者分配利润(不含年初未分配利润)的 50%; 若公司以现金分红加送股的方式进行利润分配,则现金分红比例不低于当年实现的可供投资者分配利润(不含年初未分配利润)的 30%。 23. 资本公积 期末数 208,718,536.75 (1)明细情况 项 目 期初数本期增加本期减少期末数股本溢价 208,770,127.1651,590.41208,718,536.75其他资本公积 125,918.98125,918.98合 计 208,896,046.14177,509.39208,718,536.

197、75(2)本期减少数包括:本期公司对温州东日气体有限公司单方增资,在合并过程产生的投资成本与应享有该公司的净资产份额之差额,根据企业会计准则精神列本项目 51,590.41 元;其他资本公积系上期公司根据子公司浙江东日进出口贸易有限公司持有可供出售金融资产的公允价值变动按持股比浙江东日股份有限公司 2007 年年度报告 63例计入,本期子公司浙江东日进出口贸易有限公司已处置该项可供出售金融资产,故公司原计入资本公积相应转出。 24. 盈余公积 期末数 22,784,004.74 (1) 明细情况 项 目 期初数本期增加本期减少期末数 法定盈余公积 20,651,553.092,132,451.

198、65 22,784,004.74 合 计 20,651,553.092,132,451.65 22,784,004.74 (2) 盈余公积本期增减原因及依据说明 盈余公积 2007 年度增加数系根据公司利润分配预案, 按 2007 年度实现的净利润提取 10%的法定盈余公积。 25. 未分配利润 期末数 37,276,061.13 (1) 明细情况 项 目 金额期初数 30,750,565.76本期增加 14,557,947.02本期减少 8,032,451.65期末数 37,276,061.13(2) 其他说明 本期增加数均系本年净利润转入; 本期减少数系本公司按 2007 年度实现净利润提

199、取 10%的法定盈余公积,以及派发 2006 年度现金股利 5,900,000.00 元。 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 本期数 119,748,975.51/84,597,789.14 (1) 明细情况 营业收入 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 119,273,924.8269,219,228.29 其他业务收入 475,050.69405,153.67 合 计 119,748,975.5169,624,381.96 浙江东日股份有限公司 2007 年年度报告 64营业成本 项 目 本期数 上年同期数 主营业务成本 84,517,395.3132,913,0

200、63.98 其他业务成本 80,393.8338,492.54 合 计 84,597,789.1432,951,556.52 (2) 主营业务收入/主营业务成本 项 目 本期数 上年同期数 收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润 市场租赁 15,409,679.50 2,975,563.3212,434,116.18 14,127,275.502,936,950.26 11,190,325.24房地产销售及租赁 48,336,128.50 40,169,239.288,166,889.22 28,091,295.4015,963,943.42 12,127,351.98教育设施租赁及

201、教育后勤服务 11,282,382.74 1,623,295.019,659,087.73 13,261,153.542,321,673.74 10,939,479.80商品销售 44,245,734.08 39,749,297.704,496,436.38 13,739,503.8511,690,496.56 2,049,007.29小 计 119,273,924.82 84,517,395.3134,756,529.51 69,219,228.2932,913,063.98 36,306,164.31(3) 销售收入前五名情况 项 目 本期数上年同期数 向前 5 名客户销售的收入总额 29

202、,689,897.3925,182,568.00 占当年营业收入比例 24.79%36.17% 2. 营业税金及附加 本期数 3,962,760.51 项 目 本期数 上年同期数 营业税 3,207,197.982,481,492.57 土地增值税 311,723.95201,668.92 城市维护建设税 255,205.82196,129.34 教育费附加 178,538.9586,136.67 地方教育附加 10,093.8116,894.64 合 计 3,962,760.512,982,322.14 3. 资产减值损失 本期数 -590,286.49 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失

203、 -590,286.49742,447.16 合 计 -590,286.49742,447.16 浙江东日股份有限公司 2007 年年度报告 654. 公允价值变动收益 本期数 3,353,383.00 项 目 本期数 上年同期数 交易性金融资产 3,353,383.00 合 计 3,353,383.00 5. 投资收益 本期数 12,123,456.74 项 目 本期数 上年同期数 交易性金融资产收益 5,356,077.691,971,447.87 可供出售金融资产收益 1,658,629.83 成本法核算的被投资 单位分配来的利润 5,100,000.00 委托贷款投资收益 8,749.

204、2227,118.47 合 计 12,123,456.741,998,566.34 6. 营业外收入 本期数 项 目 本期数 上年同期数 政府补助 150,000.00 合 计 150,000.00 7. 营业外支出 本期数 291,454.05 项 目 本期数 上年同期数 固定资产处置损失 2,762.03 捐赠支出 200.0050,000.00 罚款支出 162,151.4217,098.34 水利建设基金 129,102.6328,121.93 合 计 291,454.0597,982.30 8. 所得税费用 本期数 11,302,948.26 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费

205、用 9,498,431.124,873,873.85 递延所得税费用 1,804,517.14-769,776.08 合 计 11,302,948.264,104,097.77 浙江东日股份有限公司 2007 年年度报告 66(三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收到集团公司往来款 52,600,000.00 收到东方学院往来款 10,000,000.002,501,000.00 收回投标保证金 7,500,000.0011,180,000.00 收到代办产权款 1,093,845.68 代收款项 1,466,046.302,745,

206、644.07 收到利息收入 821,729.241,632,252.33 收到市场管理费 629,852.00679,032.00 收到租户定金 200,000.001,937,000.00 收回东方职业培训学校往来款 260,000.00 其 他 1,030,516.83730,114.09 合 计 75,341,990.0521,665,042.49 2. 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 支付投标保证金 18,680,000.00 归还东方学院往来款 2,501,000.00 退还保证金 656,652.17 归还集团公司往来款 52,600,000.00 支付

207、维修保修金 556,739.30 支付包干费 392,113.46 支付保险费、运费等 1,680,490.37435,645.78 支付办公费、差旅费等 1,534,573.161,048,022.36 支付招待费、交通费 1,070,721.91546,050.71 支付广告费 679,202.53863,372.00 支付中介机构费 407,915.00459,980.00 其 他 3,785,146.152,027,585.30 合 计 62,706,901.8827,218,308.32 浙江东日股份有限公司 2007 年年度报告 673. 支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本

208、期数 上年同期数 支付集团公司减资款 5,600,000.00 支付股改费用 1,005,000.00 合 计 5,600,000.001,005,000.00 4现金流量表补充资料详见本财务报表附注十四(四)之说明。 八、母公司财务报表项目注释 八、母公司财务报表项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 期末数 27,000.00 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 30,000.00 100.00 3,000.0027,000.00 合 计 30,000.00 100.

209、00 3,000.0027,000.00 (2) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 30,000.00 100.00 3,000.0027,000.00 合 计 30,000,00 100.00 3,000.0027,000.00 (3) 期末应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 30,000.00 元,占应收账款账面余额的100.00%,其对应的账龄如下: 账 龄 期末数1 年以内 30,000.00小 计 30,000.00(4) 本期期末无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股

210、东账款。 2. 其他应收款 期末数 48,046,617.00 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 53,340,000.00 99.92 5,334,000.00 48,006,000.00 18,000,000.0099.78 1,800,000.00 16,200,000.00其他不重大 45,130.00 0.08 4,513.0040,617.0040,172.000.224,017.20 36,154.80合 计 53,385,130.00 100.00 5,338,513.00

211、 48,046,617.00 18,040,172.00100.00 1,804,017.20 16,236,154.80 浙江东日股份有限公司 2007 年年度报告 68(2) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 53,376,130.00 99.98 5,337,613.00 48,038,517.0018,040,172.00100.00 1,804,017.20 16,236,154.801-2 年 9,000.00 0.02 900.008,100.00 合 计 53,385,130.00

212、100.00 5,338,513.00 48,046,617.0018,040,172.00100.00 1,804,017.20 16,236,154.80(3) 金额较大的其他应收款 单位名称 期末数款项性质及内容 温州东日房地产开发有限公司 53,340,000.00拆借款 小 计 53,340,000.00 (4) 期末其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 53,385,130.00 元,占其他应收款账面余额的 100.00%,其对应的账龄如下: 账 龄 期末数1 年以内 53,376,130.001-2 年 9,000.00小 计 53,385,130.00(5) 期末无持

213、有应收本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项。 (6) 期末应收关联方款项占其他应收款余额的 99.92%。 3. 长期股权投资 期末数 184,254,112.18 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 120,354,112.18 120,354,112.18103,754,112.18 103,754,112.18其他股权投资 63,900,000.00 63,900,000.0063,900,000.00 63,900,000.00合 计 184,254,112.18 184,254,112.181

214、67,654,112.18 167,654,112.18(2) 对子公司投资 被投资 单位名称 持股 比例 投资 期限 初始金额期初数本期增加本期 减少 期末数浙江东日科技教育发展有限公司 89.41% 10 年 89,410,000.0089,410,000.00 89,410,000.00四川自贡浙江东方集团实业开发有限公司 85.34% 10 年 4,470,984.554,470,984.55 4,470,984.55温州东日房地产开发有限公司 94.87% 10 年 5,973,970.645,973,970.6419,000,000.00 24,973,970.64浙江东日进出口贸

215、易有限公司 60.00% 6 年 2,999,156.992,999,156.992,400,000.00 599,156.99浙江东日气体有限公司 30.00% 10 年 900,000.00900,000.00 900,000.00小 计 103,754,112.18 103,754,112.1819,000,000.00 2,400,000.00 120,354,112.18 浙江东日股份有限公司 2007 年年度报告 69(3) 其他股权投资 被投资 单位名称 持股 比例 投资 期限 初始金额期初数本期增加本期 减少 期末数温州市商业银行股份有限公司 5.865% 63,900,000

216、.0063,900,000.00 63,900,000.00小 计 63,900,000.0063,900,000.00 63,900,000.00(4) 期末,未发现长期股权投资存在明显减值迹象,故未计提减值准备。 (二) 母公司利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 本期数 15,409,679.50/2,975,563.32 (1) 明细情况 营业收入 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 15,409,679.5014,127,275.50 合 计 15,409,679.5014,127,275.50 营业成本 项 目 本期数 上年同期数 主营业务成本 2,975,563.322

217、,936,950.26 合 计 2,975,563.322,936,950.26 (2) 主营业务收入/主营业务成本 项 目 本期数 上年同期数 收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润 市场租赁 15,409,679.50 2,975,563.3212,434,116.18 14,127,275.502,936,950.26 11,190,325.24小 计 15,409,679.50 2,975,563.3212,434,116.18 14,127,275.502,936,950.26 11,190,325.24(3) 销售收入前五名情况 项 目 本期数上年同期数 向前 5 名客户销

218、售的收入总额 2,028,741.002,106,158.00 占当年营业收入比例 13.17%14.91% 2. 投资收益 本期数 23,868,845.32 项 目 本期数 上年同期数 交易性金融资产收益 5,356,077.691,971,447.87 成本法核算的被投资 单位分配来的利润 18,256,828.4811,230,265.88 委托贷款投资收益 255,939.15133,710.75 合 计 23,868,845.3213,335,424.50 浙江东日股份有限公司 2007 年年度报告 70 九、资产减值准备 九、资产减值准备 (一) 明细情况 本期减少 项 目 期初

219、数 本期计提 转回 转销 期末数 坏账准备 865,464.23-590,286.49 275,177.74固定资产减值准备 495,158.75 495,158.75合 计 1,360,622.98-590,286.49 770,336.49(二) 计提原因和依据的说明 坏账准备的计提依据详见本财务报表附注三(九)之说明。 十、关联方关系及其交易 十、关联方关系及其交易 (一) 关联方认定标准说明 根据企业会计准则第 36 号关联方披露,一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的,构成关联方。 根据上市公司信息披露管理办法(中国证券监

220、督管理委员会令第 40 号),将特定情形的关联法人和关联自然人也认定为关联方。 (二) 关联方关系 1. 母公司及最终控制方 公司名称 注册地 组织机 构代码 业务 性质 与本公司关系注册 资本 对本公司持股比例(%) 对本公司 表决权比例(%)集团公司 浙江温州 14503741-0 玻璃钢卫生洁具、船舶等生产和销售控股股东 12,124.2053.22 53.22 2. 子公司信息详见本财务报表附注五(一)之说明。 3. 其他关联方 关联方名称 组织机构代码 与本公司的关系 浙江东方专修学院或浙江东方职业技术学院 (以下简称东方学院) 47287400-5 同一控股股东 (三) 关联方交易

221、情况 1. 母公司报表的关联方交易情况 (1) 关联方未结算项目金额 浙江东日股份有限公司 2007 年年度报告 71期末数 期初数 项目及关联方名称 余额 第一章坏账准备 第一章坏账准备 余额 第二章坏账准备 第二章坏账准备 其他应收款 温州房开 53,340,000.005,334,000.00 东日科教 18,000,000.00 1,800,000.00小 计 53,340,000.005,334,000.0018,000,000.00 1,800,000.00(2) 关键管理人员薪酬 本期本公司共有关键管理人员 8 人,其中,在本公司领取报酬 7 人,全年报酬总额 78 万元。上年同

222、期本公司共有关键管理人员 8 人,其中,在本公司领取报酬 7 人,全年报酬总额 55 万元。每位关键管理人员报酬方案如下(单位:万元): 关键管理人员姓名 职 务 本期 上年同期 郑念鸿 董事长 20.00 13.00 周前 总经理 16.00 11.00 陈琦 副总经理、财务总监、董秘 16.00 11.00 刘时正 监事 14.00 9.00 季日华 监事 6.00 5.00 林秉祎 监事 不在公司领取报酬不在公司领取报酬 沈玉平 独立董事 3.00 3.00 许永斌 独立董事 3.00 3.00 合 计 78.00 55.00 浙江东日股份有限公司 2007 年年度报告 722. 合并报

223、表的关联方交易情况 (1) 关联方未结算项目金额 期末数 期初数 项目及关联方名称 余额 第三章坏账准备 第三章坏账准备 余额 第四章坏账准备 第四章坏账准备 1) 其他应付款 集团公司 4,000,000.00 东方学院 10,000,000.00 小 计 10,000,000.004,000,000.00 2) 其他流动负债 集团公司 1,059,000.00 小 计 1,059,000.00 (2) 其他关联方交易 1) 购买或销售除商品以外的其他资产 本期浙江东日进出口贸易有限公司将黎明西路办公楼按净值出售给浙江东方集团公司,该办公楼账面原值 281,090.00 元,累计折旧 187

224、,496.87 元,净值 93,593.13 元。 2) 租赁 a. 2006 年 12 月,东日科教与东方学院签订土地租赁协议书。根据协议书约定,东方学院租赁东日科教拥有的教育及配套设施用地 104.83 亩(即 69,887 平方米),年租金为 6,237,400.00 元。2007 年度,东日科教确认土地租赁收入 6,237,400.00 元。 b. 2007 年 7 月,东日科教与东方学院签订后勤服务协议书。根据协议书约定,东日科教向东方学院的师生提供住宿等后勤服务,相关费用由东日科教按照国家有关规定直接向学院师生收取。该协议自 2007 年 7 月 12 日生效,有效期为 5 年。2

225、007 年度,东日科教收到东方学院代收的 2007 年 9月至 2008 年 8 月学院师生住宿费 5,600,000.00 元, 本期累计确认收入为 5,044,982.74 元 (包含上期收到本期确认收入额 3,178,133.33 元)。 十一、或有事项 十一、或有事项 (一) 根据自贡房开、余姚房开和相关银行签署的协议,上述从事房地产业务的控股子公司为购房者办妥相关房产抵押手续前的按揭贷款(包括住房公积金贷款和商业贷款)提供连带责任保证。 (二) 截至 2007 年 12 月 31 日,除存在上述或有事项外,本公司无其他重大或有事项。 十二、承诺事项 十二、承诺事项 截至 2007 年

226、 12 月 31 日,本公司无重大承诺事项。 浙江东日股份有限公司 2007 年年度报告 73 十三、资产负债表日后事项中的非调整事项十三、资产负债表日后事项中的非调整事项 浙江东日股份有限公司有限售条件的流通股 590 万股将于 2008 年 2 月 21 日起上市流通。除上述事项及本财务报表附注六所述利润分配事项外,本公司无其他资产负债表日后事项中的非调整事项。 十四、其他重要事项十四、其他重要事项 (一) 根据国家税务总局国税发2004100 号文和房地产项目开发所在地地方税务局的有关规定,自贡房开和余姚市东日房地产开发有限公司按照预收房款的一定比例预缴土地增值税,待上述房地产开发项目全

227、部竣工决算并实现销售后分别向有关税务机关申请清算。自贡房开开发的大部分商品房已实现销售, 将根据 2007 年 2 月 1 日开始执行的国家税务总局国税发2006187 号文的有关规定进行土地增值税清算。 (二) 2005 年,东日科教出售部分房屋建筑物(该等固定资产的原值为 54,612,214.42 元,净值为 51,823,970.17 元)给东方学院。上述固定资产业经浙江勤信资产评估有限公司评估,评估价为55,306,370.00 元, 作价 55,306,370.00 元(含东日科教承担的固定资产交易税)。 截至 2008 年 2 月 23日,上述出售给东方学院固定资产的产权过户手续

228、尚未办理。 (三) 温州东日房地产开发有限公司于1999年11月取得温州市鹿城区灰桥路口地块的土地使用权4,158.31 平方米,原计划开发东方花苑东区商品房项目,并于 1999 年 10 月开始陆续收取售房款,共计 6,871,760.00 元,由于温州市市政规划变动的原因,东方花苑东区项目开工时间、预计竣工时间和预计总投资尚不确定。 (四) 与合并现金流量表相关的信息 浙江东日股份有限公司 2007 年年度报告 741. 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 (1) 将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 15,140,273.83 15,807,568.00加:资产减值准备

229、 -590,286.49 742,447.16固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,257,961.92 7,717,054.15无形资产摊销 216,511.48 145,808.92长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“”号填列) 2,762.03固定资产报废损失(收益以“”号填列) 公允价值变动损失(收益以“”号填列) -3,353,383.00 财务费用(收益以“”号填列) 435,235.07 297,010.35投资损失(收益以“”号填列) -12,123,456.74 -1,998,566.34递延所得税资产减少(增加以“”号填列)

230、966,171.39 -769,776.08递延所得税负债增加(减少以“”号填列) 838,345.75 存货的减少(增加以“”号填列) -98,087,481.62 -15,912,724.37经营性应收项目的减少(增加以“”号填列) 3,550,681.13 -8,820,891.53经营性应付项目的增加(减少以“”号填列) 71,709,496.10 31,399,457.22其他 经营活动产生的现金流量净额 -13,039,931.18 28,610,149.51(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 (3) 现金及现金

231、等价物净变动情况: 现金的期末余额 56,129,504.96 65,408,496.00减:现金的期初余额 65,408,496.00 50,120,607.80加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -9,278,991.04 15,287,888.202. 现金和现金等价物 项 目 本期数 上年同期数 (1) 现金 56,129,504.96 65,408,496.00其中:库存现金 356,657.22 199,866.53 可随时用于支付的银行存款 55,730,450.00 65,081,145.59 可随时用于支付的其他货币资金 42,397

232、.74 127,483.88浙江东日股份有限公司 2007 年年度报告 75(2) 现金等价物: 其中:三个月内到期的债券投资 (3) 期末现金及现金等价物余额 56,129,504.96 65,408,496.00其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 十五、其他补充资料 十五、其他补充资料 (一) 根据中国证券监督管理委员会 公开发行证券的公司的信息披露规范问答第 1 号非经常性损益(2007 修订)的规定,本公司非经常性损益发生额情况如下(收益为,损失为-): 项 目 本期数 委托投资损益 8,749.22 其他营业外收支净额 -162,351.42 其他非经常性损益项目

233、 80,764.64 小 计 -72,837.56 减:企业所得税影响数(所得税减少以“”表示) -1,555.30 少数股东所占份额 -85,006.07 非经常性损益净额 13,723.81 (二) 根据中国证券监督管理委员会公开发行证券公司信息编报规则第 9 号净资产收益率和每股收益的计算及披露(2007 修订)的规定,本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下: 1. 明细情况 净资产收益率(%) 每股收益(元/股) 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 报告期利润 本期数 上年 同期数本期数上年 同期数本期数上年 同期数 本期数上年 同期数归

234、属于公司普通股股东的净利润 3.76 3.743.813.770.120.12 0.120.12扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 3.76 3.703.803.740.120.12 0.120.122. 每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益=PS S= S0 S1 SiMiM0 SjMjM0Sk 浙江东日股份有限公司 2007 年年度报告 76其中:P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润;S为发行在外的普通股加权平均数; S0 为期初股份总数; S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等

235、增加股份数;Sj 为报告期因回购等减少股份数;Sk为报告期缩股数;M0 报告期月份数;Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数;Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 (2) 稀释每股收益=P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息转换费用)(1-所得税率)/(S0 S1 SiMiM0 SjMjM0Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数) 其中,P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时,应考虑所有稀释性潜在普通股的影响,直至稀释每股收益达到最小。 (三) 根据中国证券监督管理委员会 公开发行

236、证券的公司信息披露规范问答第 7 号新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露(证监会计200710 号)的规定,本公司 2006 年度合并净利润差异调节表如下: 项 目 金 额 2006 年度净利润(原会计准则) 12,693,396.82 追溯调整项目影响合计数 1,514,062.86 其中: 同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 06 年度摊销额744,286.78 所得税 769,776.08 加:少数股东损益 1,600,108.32 2006 年度净利润(新会计准则) 15,807,568.00 其中:归属于母公司股东之净利润 14,130,030.38 少数股东损益

237、1,677,537.62 假定全面执行新会计准则的备考信息 2006 年度模拟净利润 15,807,568.00 其中:归属于母公司股东之净利润 14,130,030.38 少数股东损益 1,677,537.62 (四) 根据中国证监会关于切实做好上市公司 2007 年报执行新会计准则监管工作的通知(证监办发20087 号)规定,本公司 2007 年 1 月 1 日合并股东权益调节过程及作出修正的项目、影响金额及其原因如下: 浙江东日股份有限公司 2007 年年度报告 77编 号 项 目 名 称 2007 年报 披露数 2006 年报 原披露数 差异 原因说明 2006 年 12 月 31 日

238、股东权益(原会计准则) 383,144,695.29 383,144,695.29 1 长期股权投资差额 -5,537,340.04-5,491,267.98-46,072.06 其中: 同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -5,537,340.04-5,491,267.98-46,072.06 2 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产 125,918.98125,918.98 3 所得税 564,890.76315,373.60249,517.16 4 少数股东权益 19,941,199.2019,261,126.32680,072.88 根据会计准则专家工

239、作组意见对合并范围内形成的坏账准备所及递延所得税资产等项目进行调整 2007 年 1 月 1 日股东权益(新会计准则) 398,239,364.19 397,229,927.23 1,009,436.96 (五) 本财务报表附注三(二十一)所述之会计政策变更事项对本公司 2006 年 1 月 1 日合并股东权益影响如下: 项目 金额 2006 年 1 月 1 日股东权益(原会计准则) 377,356,298.47长期股权投资差额 -6,281,626.82其中:同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -6,281,626.82所得税 -127,456.02按照新会计准则调整的少数股东权益 1

240、9,676,511.532006 年 1 月 1 日股东权益(新会计准则) 390,623,727.16 十二、备查文件目录十二、备查文件目录 1、载有公司董事长亲笔签名的年度报告文件 2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的公司会计报表 3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 4、载有公司董事、高级管理人员亲笔签名的年度报告书面确认意见原件 5、载有公司监事亲笔签名的年度报告书面审核意见文件 6、载有公司独立董事亲笔签名的公司对外担保情况专项说明和独立意见原件 7、报告期内在中国证监会指定报纸上海证券报上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 董事长:郑念鸿 浙江东日股份有限公司 2008 年 2 月 26 日

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