浙江东日股份有限公司2006年年度报告(58页).PDF

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1、 浙江东日股份有限公司 600113 2006 年年度报告 浙江东日股份有限公司 600113 2006 年年度报告 浙江东日股份有限公司 2006 年年度报告 2 目 录 目 录 一、重要提示. 3 二、公司基本情况简介. 3 三、主要财务数据和指标. 4 四、股本变动及股东情况. 6 五、董事、监事和高级管理人员. 9 六、公司治理结构. 11 七、股东大会情况简介. 12 八、董事会报告. 13 九、监事会报告. 17 十、重要事项. 18 十一、财务会计报告. 20 十二、备查文件目录. 55 浙江东日股份有限公司 2006 年年度报告 3一、重要提示一、重要提示 1、本公司董事会、监

2、事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、浙江天健会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人郑念鸿,主管会计工作负责人陈琦,会计机构负责人(会计主管人员)陈琦声明:保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称:浙江东日股份有限公司 公司法定中文名称缩写:浙江东日 公司英文名称:ZHE JIANG DONG RI LIMITED COMPANY 公司英文名称缩写:ZJD

3、R 2、 公司法定代表人:郑念鸿 3、 公司董事会秘书:陈琦 电话:0577-88852188 传真:0577-88822336 E-mail:ZJDONGRIMAIL.WZPTT.ZJ.CN 联系地址:浙江省温州市矮凳桥 92 号 公司证券事务代表:谢小磊 电话:0577-88812155 传真:0577-88842287 E-mail:ZJDONGRIMAIL.WZPTT.ZJ.CN 联系地址:浙江省温州市矮凳桥 92 号 4、 公司注册地址:浙江省温州市矮凳桥 92 号 公司办公地址:浙江省温州市矮凳桥 92 号 邮政编码:325003 公司国际互联网网址:WWW.DONGRI.COM

4、公司电子信箱:ZJDONGRIMAIL.WZPTT.ZJ.CN 5、 公司信息披露报纸名称:上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:WWW.SSE.COM.CN 公司年度报告备置地点:公司证券部 6、 公司 A 股上市交易所:上海证券交易所 公司 A 股简称:浙江东日 公司 A 股代码:600113 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期:1997 年 10 月 6 日 公司首次注册登记地点:浙江省工商行政管理局 公司法人营业执照注册号:3300001001272 公司税务登记号码:国/地税浙字 33030071095874X 公司聘请的境内会计师事务所名称:浙江天健会计

5、师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址:杭州市西溪路 128 号金鼎广场西楼 6-10F 浙江东日股份有限公司 2006 年年度报告 4三、主要财务数据和指标三、主要财务数据和指标 (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利润总额 19,167,378.99净利润 12,693,396.82扣除非经常性损益后的净利润 11,253,142.54主营业务利润 33,323,842.17其他业务利润 366,661.13营业利润 17,861,081.73投资收益 1,254,279.56补贴收入 150,000.00营业外收支净额 -97,982.30经营活动产生的

6、现金流量净额 28,610,149.51现金及现金等价物净增加额 15,287,888.20 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 -2,762.03各种形式的政府补贴 150,000.00短期投资收益, (不包括经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构获得的短期投资收益) 1,971,447.87委托投资损益 27,118.47扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -67,098.34所得税影响数 -642,115.43少数股东损益

7、影响数 3,663.74合计 1,440,254.28 浙江东日股份有限公司 2006 年年度报告 5(三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 主要会计数据 2006 年 2005 年 本年比上年增减(%) 2004 年 主营业务收入 69,219,228.2967,959,775.821.85 67,553,904.42利润总额 19,167,378.9916,255,871.4417.91 13,346,891.50净利润 12,693,396.8214,105,348.84-10.01 10,809,631.10扣除非经常性损益的净利润 11,253,142

8、.5414,107,055.90-20.23 10,570,347.68每股收益 0.110.12-8.33 0.09最新每股收益 净资产收益率(%) 3.313.74减少 0.43 个百分点 2.88扣除非经常性损益的净利润为基础计算的净资产收益率(%) 2.943.74减少 0.80 个百分点 2.82扣除非经常性损益后净利润为基础计算的加权平均净资产收益率(%) 2.963.75减少 0.79 个百分点 2.86经营活动产生的现金流量净额 28,610,149.51-12,145,435.98不适用 4,806,023.99每股经营活动产生的现金流量净额 0.24-0.10不适用 0.0

9、4 2006 年末 2005 年末 本年末比上年末增减(%) 2004 年末 总资产 521,333,899.88483,978,036.457.72 492,717,896.67股东权益(不含少数股东权益) 383,144,695.29377,356,298.471.53 375,050,949.63每股净资产 3.253.201.56 3.18调整后的每股净资产 3.243.191.57 3.18 (四)报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 118,000,000.00 216,056,75

10、3.9821,880,742.5610,940,371.2821,418,801.93377,356,298.47本期增加 12,876,894.21 12,693,396.82 本期减少 1,005,000.0010,940,371.2810,940,371.287,836,522.93 期末数 118,000,000.00 215,051,753.9823,817,265.49026,275,675.82383,144,695.29资本公积变动原因:本期支付股改费用减少资本公积。 盈余公积变动原因:本期增减变动系根据本公司董事会三届十六次会议通过的 2006年度利润分配方案,按 2006

11、年度实现净利润提取 10%的法定盈余公积,以及根据财政部财企200667 号文关于公司法施行后有关企业财务处理问题的通知将法定公益金期初余额转入法定盈余公积。 法定公益金变动原因:根据财政部财企200667 号文关于公司法施行后有关企业财务处理问题的通知将法定公益金期初余额转入法定盈余公积。 未分配利润变动原因: 本期增加数均系本年净利润转入; 本期减少数系本公司按 2006年度实现净利润提取10%的法定盈余公积, 以及派发2005年度现金股利5,900,000.00 元。 浙江东日股份有限公司 2006 年年度报告 6四、股本变动及股东情况四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份

12、变动情况表 单位:千股 本次变动前 本次变动增减(,) 本次变动后 数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、 国有法人持股 62,800.000 53.22 62,800.00053.223、 其他内资持股 其中: 境内法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中: 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 62,800.000 53.22 62,800.00053.22二、无限售条件流通股份 1、 人民币普通股 55,200.000 46.78 55,200.00046.782、 境内上市的外资股 3、 境外上

13、市的外资股 4、其他 无限售条件流通股份合计 55,200.000 46.78 55,200.00046.78三、股份总数 118,000.000 100.00 118,000.000100.00 有限售条件股份可上市交易时间 单位:股 时 间 限售期满新增可上市交易股份数量 有限售条件股份数量余额 无限售条件股份数量余额 说明 2007 年 2 月 8 日 5,900,00056,900,00061,100,000 2008 年 2 月 8 日 5,900,00051,000,00067,000,000 2009 年 2 月 8 日 51,000,0000118,000,000 股份变动的批

14、准情况: 浙江省人民政府国有资产监督管理委员会于 2006 年 1 月 12 日下发了 关于浙江东日股份有限公司股权分置改革涉及国有股权管理事项的批复(浙国资法产20068 号),批准本公司股权分置改革方案。 股份变动的过户情况: 股权分置改革产生的股份变动已于 2006 年 2 月初完成过户。 浙江东日股份有限公司 2006 年年度报告 72、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年,公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内,公司实施股权分置改革,原非流通股东向流通股东共支付 1520 万股股份为对价获

15、得上市流通权。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 15,640 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 年度内增减持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量 浙江东方集团公司 国有股东 53.2262,800,000-15,200,00062,800,000 0 梁洪发 未知 0.56661,5880 未知 徐永浩 未知 0.51599,2900 未知 王飞飞 未知 0.40476,2890 未知 张伟权 未知 0.36426,6000 未知 张秦场 未知 0.22260,

16、6880 未知 张献民 未知 0.21247,3010 未知 沈藜 未知 0.19223,2640 未知 王春艳 未知 0.19220,2220 未知 张莉萍 未知 0.18209,4840 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 梁洪发 661,588 人民币普通股 徐永浩 599,290 人民币普通股 王飞飞 476,289 人民币普通股 张伟权 426,600 人民币普通股 张秦场 260,688 人民币普通股 张献民 247,301 人民币普通股 沈藜 223,264 人民币普通股 王春艳 220,222 人民币普通股 张莉萍 209,484 人

17、民币普通股 胡连荣 200,702 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 公司未发现前十名股东之间及前十名无限售条件股东之间存在关联关系或属于上市公司股东持股变动信息披露管理办法规定的一致行动人。 浙江东日股份有限公司 2006 年年度报告 8前十名有限售条件股东持股数量及限售条件: 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数量 可上市交易时间新增可上市交易股份数量 限售条件 2007 年 2 月 8 日5,900,0002008 年 2 月 8 日5,900,0001 浙江东方集团公司 62,800,000 2009 年 2 月 8

18、日51,000,000自获得上市流通权之日起,在十二个月内不上市交易或者转让;前述承诺期期满后,通过证券交易所挂牌交易出售股份,出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五,在二十四个月内不超过百分之十。 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称:浙江东方集团公司 法人代表:郑念鸿 注册资本:12,124.20 万元 成立日期:1989 年 5 月 15 日 主要经营业务或管理活动:卫生洁具、造船、化工气体、建筑机械、电镀、装潢装修、房地产等。 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称:浙江东方集团公司 法人代表:郑念鸿 注册资本:12,124.20 万

19、元 成立日期:1989 年 5 月 15 日 主要经营业务或管理活动:卫生洁具、造船、化工气体、建筑机械、电镀、装潢装修、房地产等。 浙江东方集团公司系国有资产授权经营单位。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 浙江东日股份有限公司 2006 年年度报告 9五、董事、监事和高级管理人员五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 姓名 职务 性别 年龄

20、任期起始日期 任期终止日期 年初持股数年末持股数 股份增减数 变动原因报告期内从公司领取的报酬总额(万元)税前郑念鸿 董事长 男 55 2004年4月20日2007年4月19日00 0 13周前 董事、总经理 男 46 2004年4月20日2007年4月19日00 0 11陈琦 董事、 副总经理、财务总监、董秘 女 45 2004年4月20日2007年4月19日00 0 11许永斌 独立董事 男 44 2004年4月20日2007年4月19日00 0 3沈玉平 独立董事 男 50 2004年4月20日2007年4月19日00 0 3刘时正 监事会召集人 男 63 2004年4月20日2007年

21、4月19日00 0 9季日华 监事 男 55 2004年4月20日2007年4月19日00 0 5林秉祎 监事 男 55 2004年4月20日2007年4月19日00 0 合计 / / / / / 00 0 / 55董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历: (1)郑念鸿,2002 年至 2004 年 2 月,任公司副董事长、总经理,兼任东方集团公司副总经理;2004 年 3 月至今,任公司董事长、兼任东方集团公司党委书记、总经理。 (2)周前,2002 年至 2004 年 2 月,任公司副总经理;2004 年 3 月至今,任公司总经理。 (3)陈琦,2002 年至 2004 年 2

22、 月,任公司财务总监;2004 年 3 月至今,任公司财务总监兼副总经理、董秘。 (4)许永斌,2002 年至今,一直在浙江工商大学工作,任财务与会计学院院长、教授。 (5)沈玉平,2002 年至今,一直在浙江财经学院财政与公共管理学院从事教学工作,担任院长职务,同时兼任东日股份和轻纺城股份有限公司、金鹰股份有限公司独立董事。 (6)刘时正,2002 年至今,一直担任浙江东方集团公司党委副书记。 (7)季日华,2002 年至今,一直担任公司市场部经理职务。 (8)林秉祎,2002 年至今,一直担任浙江东方集团公司财务处处长。 (二)在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日

23、期任期终止日期 是否领取报酬津贴郑念鸿 浙江东方集团公司 党委书记兼总经理 否 刘时正 浙江东方集团公司 党委副书记 否 林秉祎 浙江东方集团公司 财务处处长 是 浙江东日股份有限公司 2006 年年度报告 10在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴 许永斌 杭州商学院财务与会计学院 院长 是 沈玉平 浙江财经学院财政与公共管理学院院长 是 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:公司实施以业绩为导向的薪酬分配激励机制,对在公司领取报酬的董事、监事和高管人员,其报酬由年薪工资与年终绩效奖励两部分

24、组成,年度绩效奖励由董事会根据年度考核情况确定发放。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据:2004 年 10 月 17 日,公司三届四次董事会审议通过了公司高管人员薪酬分配制度,根据该办法具体确定在公司领取报酬的董事、监事和高级管理人员的报酬。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 林秉祎 是 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 本报告期内公司无董事、监事、高管离任。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为89人,需承担费用的离退休职工为0人,公司职工根据国家地方政府有关规定,享受养老、

25、工伤、医疗保险。 员工的结构如下: 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产管理人员 48销售人员 8技术人员 8财务人员 5行政人员 20 2、教育程度情况 教育类别 人数 大学本科及以上 20大专 36中专及以下 33浙江东日股份有限公司 2006 年年度报告 11六、公司治理结构六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 公司一贯严格按照公司法、证券法和中国证监会有关法律法规的要求规范运作,法人治理结构完整有效。公司股东行为规范,没有超越股东大会或间接干预公司决策和经营活动的情况;公司董事会、监事会和内部机构各司其职,权责分明;公司信息披露真实、准确、及时、完整。 报告期内,公司根据 2005

26、 年 10 月 27 日第十届全国人大十八次会议通过的新公司法,对公司章程及股东大会议事规则进行了全面修订,使公司治理能及时适应法律法规和监管要求的变化。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数亲自出席(次)委托出席(次) 缺席(次)备注许永斌 55 沈玉平 55 报告期内,公司两位独立董事严格遵守各项法律法规和公司章程的规定,积极参加股东大会、董事会,认真了解公司的生产经营和运作情况,以专业的角度就公司各类重要事项发表独立意见,切实维护了股东及公司的利益。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内, 公司独立董事未对公司本年

27、度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面:公司独立从事业务经营,对控股股东及其关联企业不存在依赖关系,不存在从事相同或相近业务的情况; 2、人员方面:公司与控股股东在人员的管理和使用上完全独立; 3、资产方面:公司拥有独立于控股股东的生产系统、配套设施、房屋使用权、土地使用权等有形和无形资产; 4、机构方面:公司拥有独立的决策管理机构和完整的生产单位,控股股东及其职能部门与公司各职能部门之间没有上下级关系,各自内部机构独立运作; 5、财务方面:公司拥有独立的财务部门和财务人员,建立了独立会计核算系统和财

28、务管理制度,设有独立的银行帐户,依法独立纳税。 浙江东日股份有限公司 2006 年年度报告 12七、股东大会情况简介七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 公司于2006年4月22日召开2005年度股东大会年度股东大会。 决议公告刊登在2006年 4 月 23 日的上海证券报、中国证券报。 会议审议通过了 2005 年度董事会工作报告 、 2005 年度监事会工作报告 、 2005年度财务决算报告、2005 年度利润分配预案、关于修订公司章程的议案、关于修订股东大会议事规则的议案、2005 年度报告及摘要、关于续聘会计师事务所的议案。 (二)临时股东大会情况 公司于 2006 年 3 月

29、 27 日召开 2006 年第一次临时股东大会年第 1 次临时股东大会。决议公告刊登在 2006 年 3 月 28 日的上海证券报、中国证券报。 会议审议通过了关于拟追加认购温州市商业银行股权的议案。 浙江东日股份有限公司 2006 年年度报告 13八、董事会报告八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 1、报告期内公司经营情况的回顾 2006 年,是我公司上下努力拼搏、做强做大东日股份、实现二次创业发展之年。我们以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导,紧紧依靠全体职工,按照公司董事会年初提出的“立足科学发展,深化体制改革,创新发展模式,加快做强做大,努力开创二次创业发展的新局面”的总体要求,

30、较好地完成了年初确定的各项任务。 1)公司报告期内总体经营情况 报告期内,公司利润构成没有重大变动,主要来自于高等职业教育、灯具市场经营与房地产开发。期间,公司累计实现主营业务收入 6921.92 万元,比上年同期增长 1.85%,利润总额 1916.74 万元,比上年同期增长 17.91%,净利润 1269.34 万元,比上年同期下降 10.01%。 2)公司主营业务及其经营状况 (1)主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本主营业务利润率(%) 主营业务收入比上年增减(%)主营业务成本比上年增减(%) 主营业务利润率比上年增减(%) 分

31、行业 市场租赁 14,127,275.50 2,936,950.2679.210.86-0.81 增加 0.35 个百分点 教育设施租赁及教育后勤服务 13,261,153.54 2,321,673.7482.4916.85-6.23 增加 4.31 个百分点 房地产销售及租赁 28,091,295.40 15,963,943.4243.17-33.24-51.13 增 加20.79个百分点 商品销售 13,739,503.85 11,690,496.5614.912,523.193,244.50 减 少18.35个百分点 (2)主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 主营业务收入

32、主营业务收入比上年增减() 浙江省 35,001,202.1741.87四川省 28,091,295.40-35.11出口销售 6,126,730.72 (3)本期向前 5 名客户销售实现的收入总额为 25,182,568.00 元,占公司全部主营业务收入的 36.38%。 浙江东日股份有限公司 2006 年年度报告 143)公司营业费用、管理费用、财务费用及所得税的变动分析 单位:万元 2006 年度 2005 年度 变动比例 变动原因 营业费用 223.50 32.77 582.03% 进出口贸易及气体公司、余姚房开的业务发展引起营业费用的相应增加 管理费用 1485.43 1019.81

33、 45.66% 进出口贸易及气体公司、余姚房开的业务发展引起管理费用的相应增加 财务费用 -125.99 -178.71 -29.50% 利用闲置资金进行短期投资引起利息收入的减少 所得税 487.39 127.27 282.96% 利润总额增加及四川自贡实业开发公司所得税率提高至 33%所致 4)公司现金流量情况分析 2006 年度,公司经营活动产生的现金流量净额为 2861 万元,投资活动产生的现金流量净额为-462.35 万元,筹资活动产生的现金流量净额为-869.88 万元,没有重大变动。 5)主要控股及参股公司的经营情况及业绩分析 (1)主要控股公司的基本情况 单位:万元 企业全称

34、业务性质 注册资本主营业务 实际 投资额 所占权益比例(%) 净利润 浙江东日科技教育发展有限公司 教育产业 10,000 教育产业的投资 (不含金融服务);计算机网络开发、技术转让 8,941 89.41 1462.09四川自贡浙江东方集团实业开发有限公司 房地产业 800 房地产开发经营, 室内外装璜装修,销售建筑材料、装璜材料 682.72 85.34 548.89 温州东日房地产开发有限公司 房地产业 2,000 房地产开发,经营(三级),建筑材料销售 2,000 100.00 -214.08余姚市东日房地产开发有限公司 房地产业 1,000 房地产开发、经营,建筑材料的批发和零售 8

35、00 80.00 -274.33浙江东日进出口贸易有限公司 商 品 流 通业 500 各类商品及技术的进出口业务、 经营进料加工和“三来一补”业务 300 60.00 14.98 温州东日气体有限公司 工 业 制 造业 300 生产、销售:溶解乙炔、工业氧、工业氮,销售钢瓶减压阀及配件 90 30.00 -33.66 (2)对公司净利润影响达 10%以上的控股公司有关经营数据 单位:万元 企业全称 主营业务收入主营业务利润 净利润 浙江东日科技教育发展有限公司 1326.12 1052.59 1462.09 四川自贡浙江东方集团实业开发有限公司 2809.13 1037.67 548.89 (

36、3)主要参股公司的基本情况 浙江东日股份有限公司 2006 年年度报告 15公司投资温州市商业银行股份有限公司 6390 万元,持有股份比例为 5.865%,以成本法核算。截止公司年报披露日,该行尚未公布年度报告。 6)关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知(国税发2006187)相关规定对公司的影响分析 根据国家税务总局国税发2004100 号文和房地产项目开发所在地地方税务局的有关规定, 自贡房开和余姚房开按照预收房款的一定比例预缴土地增值税, 待上述房地产开发项目全部竣工决算并实现销售后分别向有关税务机关申请清算。 自贡房开开发的大部分商品房已实现销售,将根据 2007 年

37、2 月 1 日开始执行的国家税务总局国税发2006187 号文的有关规定进行土地增值税清算。 预计不会对公司以前年度及未来财务状况、 经营成果和现金流量产生较大影响。 2、对公司未来的展望 1)公司教育产业投资及灯具市场经营波动较小,通过挖潜增效,总体上呈稳定增长态势; 2)房地产业务阶段性特征明显,目前自贡房开项目处收尾阶段,07 年房地产业务的重心在余姚东方名苑; 3)2007 年工作的总体思路:要按照科学发展观与构建和谐社会建设的要求,以转变增长方式为主线,创新发展思路、提升发展水平,努力实现好中求快发展。“好中求快”就是在社会贡献大,经济效益高,发展后劲足的前提下,公司规模要加快扩大,

38、主营业务要加快突出,盈利水平要加快提高,发展后劲要加快增强。 (二)公司投资情况 报告期内公司投资额为 1,065.00 万元,比上年增加 653.00 万元,增加的比例为158.50%。 报告期内的投资,系经公司 06 年度第一次临时股东大会审议通过,对温州市商业银行股权的追加认购,实施后,公司累计持有温州市商业银行 6000 万股,占其总股本的5.865%。 1、募集资金使用情况 报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 温州市商业银行股权投资:公司出资 1,065.00 万元投资该项目,已完成 (三)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原

39、因及影响 报告期内,公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (四)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)公司于 2006 年 2 月 24 日召开三届十一次董事会会议,审议通过了关于拟追加认购温州市商业银行股权的议案 、 关于拟召开 2006 年度第一次临时股东大会的议案 。决议公告刊登在 2006 年 2 月 25 日的中国证券报、上海证券报。 浙江东日股份有限公司 2006 年年度报告 16 2)公司于 2006 年 3 月 18 日召开三届十二次董事会会议,审议通过了2005 年度董事会工作报告、2005 年度财务决算报告、2005 年度利润分配预案、2005 年度

40、报告及摘要、关于修订“公司章程”的议案、关于修订“股东大会议事规则”的议案、关于续聘会计师事务所的议案、关于召开 2005 年度股东大会的议案。决议公告刊登在 2006 年 3 月 21 日的中国证券报、上海证券报。 3)公司于 2006 年 4 月 24 日召开三届十三次董事会会议,审议通过了 2006 年第一季度报告及其正文。 一季报正文刊登在 2006 年 4 月 25 日的 中国证券报 、 上海证券报 。 4)公司于 2006 年 8 月 8 日召开三届十四次董事会会议,审议通过了 2006 年中期报告及其摘要。中报摘要刊登在 2006 年 8 月 10 日的中国证券报、上海证券报。

41、5)公司于 2006 年 10 月 19 日召开三届十五次董事会会议,审议通过了 2006 年三季度报告正文及全文。三季报全文刊登在 2006 年 10 月 21 日的中国证券报、上海证券报。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 1)公司 2005 年第一次临时股东大会审议通过了关于控股子公司浙江东日科技教育发展有限公司向浙江东方职业技术学院出售部分与教学有关的建筑物之关联交易议案,出售给东方学院的固定资产过户手续尚在办理之中; 2)公司 2005 年第二次临时股东大会审议通过了关于拟投资 5325 万元参股温州市商业银行的议案,2006 年第一次临时股东大会审议通过了关于拟追加认购温州市商业

42、银行股权的议案,报告期内,投资温州市商业银行的有关工作均已完成,温州市商业银行亦已完成工商变更登记; 3)公司 2005 年度股东大会审议通过了2005 年度利润分配预案,已在报告期内实施完毕。 (五)利润分配或资本公积金转增预案 经浙江天健会计师事务所审计,公司 2006 年度实现合并净利润 12,693,396.82 元。根据公司法和公司章程的规定,按 2006 年度母公司实现的净利润提取 10%的法定盈余公积 1,936,522.93 元后,加上年初合并未分配利润,实际可供股东分配利润为26,275,675.82 元。 公司拟以 2006 年 12 月 31 日总股本 118,000,0

43、00 股为基数,每 10 股派发现金红利0.50 元(含税),共派发现金红利 5,900,000 元。实施利润分配后,公司合并剩余未分配利润 20,375,675.82 元结转下年度。本年度不进行资本公积金转增股本。 (六)其他披露事项 公司法定信息披露报纸调整为上海证券报。 浙江东日股份有限公司 2006 年年度报告 17九、监事会报告九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、监事会三届五次会议于 2006 年 3 月 18 日在公司会议室召开,审议通过了2005年度监事会工作报告,并对公司 2005 年度报告的编制与审议程序、内容与格式等进行审议; 2、 监事会三届六次会议于 2006

44、年 8 月 8 日在公司会议室召开,对公司 2006 年中期报告的编制与审议程序、内容与格式等进行审议; 3、 监事会三届七次会议于 2006 年 10 月 19 日在公司会议室召开,对公司 2006 年三季度报告的编制与审议程序、内容与格式等进行审议。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 监事会根据国家有关法律、法规,对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况、 公司高级管理人员执行职务的情况及公司管理制度等进行了监督,认为公司董事会和管理层 2006 年度的工作能严格按照公司法、证券法、股票上市规则等有关法律法规的要求规范运作,没有违反法律、法规、公司

45、章程或损害公司利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真、细致的检查,认为公司 2006 年度财务报告能够真实地反映公司的财务状况和经营成果, 浙江天健会计师事务所出具的标准无保留的审计报告是客观公正的。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司报告期内无募集资金投入情况。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 监事会对报告期内公司各收购出售资产事项均进行了有效的监督检查, 认为公司涉及的收购出售资产事项公平合理,没有损害公司及股东的利益。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 监事会对报告期内公司的各关

46、联交易事项均进行了有效的监督检查, 认为公司涉及的关联交易公平合理,没有损害公司及股东的利益。 浙江东日股份有限公司 2006 年年度报告 18十、重要事项十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 本年度公司无重大关联交易事项。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 1、 2005 年 12 月,东日科教与东方学院签订土地租赁协议书。根据协议书约定,东方学院租赁东日科教拥有的教育及

47、配套设施用地 104.83 亩(即 69,887 平方米),年租金为 6,237,400.00 元。2006 年度,东日科教确认土地租赁收入 6,237,400.00 元。 2、 2002 年 7 月,东日科教与东方学院签订后勤服务协议书。根据协议书约定,东日科教向东方学院的师生提供住宿等后勤服务, 相关费用由东日科教按照国家有关规定直接向学院师生收取。该协议自 2002 年 9 月 1 日生效,有效期为 5 年。2006 年度,东日科教收到东方学院代收的 2006 年 9 月2007 年 8 月学院师生住宿费 4,767,200.00 元和补收的以前年度困难生住宿费 1,926,140.00

48、 元,确认为本期的收入 5,849,873.34 元。 3、 本期公司确认由东方学院代收的培训场地租赁费及对外住宿费 1,173,880.00 元。 (七)担保情况 本年度公司无担保事项。 (八)委托理财 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 浙江东日股份有限公司 2006 年年度报告 19原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况 股东名称 承诺事项 承诺履行情况备注浙江东方集团公司 1)所持股份自获得上市流通权之日起,在十二个月内不上市交易或者转让;前述承诺期期满后,通过证券交易所挂牌交易出售股份,出售数量占公司

49、股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五,在二十四个月内不超过百分之十; 2)在 2005 年至 2007 年浙江东日的年度股东大会上,将提议并赞同公司以现金分红方式或现金分红加送股的方式进行分配。若公司以现金分红方式进行利润分配,则现金分红比例将不低于当年实现的可供投资者分配利润(不含年初未分配利润)的 50%;若公司以现金分红加送股的方式进行利润分配,则现金分红比例不低于当年实现的可供投资者分配利润(不含年初未分配利润)的 30%。 已按承诺履行 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内, 公司未改聘会计师事务所, 支付其上一年度审计工作的酬金共约 30 万元,截止上一报告期末,该会计

50、师事务所已为本公司提供了 10 年审计服务。公司现聘任浙江天健会计师事务所为公司的境内审计机构。拟支付其年度审计工作的酬金共约 30 万元。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项 报告期内公司无其它重大事项。 (十四)公司内部控制制度的建设情况 公司根据自身的实际情况和经营特点,已初步形成较为完整、有效的内控制度体系,规范公司运作,有效地控制和降低公司经营风险。随着公司业务的发展,公司将及时进行补充与

51、完善,不断提高公司的风险管理水平,保护投资者的合法权益。 浙江东日股份有限公司 2006 年年度报告 20十一、财务会计报告十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经浙江天健会计师事务所有限公司注册会计师审计, 并出具了标准无保留意见的审计报告。 (一)审计报告 审计报告审计报告 浙天会审2007第 368 号 浙江东日股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的浙江东日股份有限公司(以下简称东日公司)财务报表,包括 2006年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表,2006 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表,2006 年度的现金流量表和合并现金流量表,以及财务报表附注。 一、

52、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和 企业会计制度 的规定编制财务报表是东日公司管理层的责任。这种责任包括:(1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2) 选择和运用恰当的会计政策;(3) 作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。

53、选择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为, 东日公司财务报表已经按照企业会计准则和 企业会计制度 的规定编制,在所有重大方面公允反映了东日公司 2006 年 12 月 31 日的财务状况以及 2006 年度的经营成果和现金流量。 浙江

54、天健会计师事务所有限公司 注册会计师:王国海 尤敏卫 中国 杭州 2007 年 3 月 17 日 浙江东日股份有限公司 2006 年年度报告 21(二)财务报表 资产负债表资产负债表 2006 年 12 月 31 日 编制单位: 浙江东日股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合并 母公司 期末数 期初数 期末数 期初数 流动资产:流动资产: 货币资金 六.1 七.1 65,408,496.0050,120,607.8048,683,624.89 30,609,304.51短期投资 六.2 七.2 942,960.00573,705.339,942,960.00 44

55、3,705.33应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 六.3 七.3 489,598.46326,029.99 其他应收款 六.4 七.4 7,299,579.68781,123.6916,236,154.80 24,101,347.50预付账款 六.5 七.5 3,412,960.79702,068.008,680.00 37,500.00应收补贴款 六.6 223,473.38 存货 六.7 107,858,112.4192,031,022.41 待摊费用 六.8 七.6 217,561.49324,437.75147,928.11 177,824.27一年内到期的长期债权投资 其他流动

56、资产 流动资产合计 185,852,742.21144,858,994.9775,019,347.80 55,369,681.61长期投资:长期投资: 长期股权投资 六.9 七.7 69,998,940.0470,743,226.82191,963,189.94 188,063,271.65长期债权投资 长期投资合计 69,998,940.0470,743,226.82191,963,189.94 188,063,271.65其中:合并价差(贷差以“-”号表示,合并报表填列) 其中:股权投资差额(贷差以“-” 号表示, 合并报表填列) 435,052.486,281,626.82 5,791,

57、035.72固定资产:固定资产: 固定资产原价 六.10 204,086,788.14197,096,569.98110,728,959.66 108,497,199.66减:累计折旧 43,134,239.1338,322,284.8935,573,078.15 32,497,776.21固定资产净值 160,952,549.01158,774,285.0975,155,881.51 75,999,423.45减:固定资产减值准备 495,158.75495,158.75 固定资产净额 160,457,390.26158,279,126.3475,155,881.51 75,999,423.

58、45工程物资 在建工程 六.11 7,177,292.90 固定资产清理 固定资产合计 160,457,390.26165,456,419.2475,155,881.51 75,999,423.45无形资产及其他资产:无形资产及其他资产: 无形资产 六.12 105,024,827.37102,919,395.4269,511,337.60 71,788,205.84长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 105,024,827.37102,919,395.4269,511,337.60 71,788,205.84递延税项:递延税项: 递延税款借项 资产总计 521,333,899

59、.88483,978,036.45411,649,756.85 391,220,582.55浙江东日股份有限公司 2006 年年度报告 22负债及股东权益:负债及股东权益: 流动负债:流动负债: 短期借款 应付票据 应付账款 六.13 9,575,933.642,065,157.9220,284.00 20,284.00预收账款 六.14 55,709,223.9444,633,055.994,060,181.50 1,745,326.00应付工资 六.15 478,839.42254,835.82478,839.42 254,835.82应付福利费 六.16 805,274.15736,53

60、6.67723,045.60 721,984.68应付股利 应交税金 六.17 11,608,166.918,420,098.822,783,304.01 1,341,850.89其他应交款 六.18 38,216.18210,341.265,377.27 17,490.87其他应付款 六.19 40,799,983.9531,231,457.4924,358,028.92 20,358,343.42预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 119,015,638.1987,551,483.9732,429,060.72 24,460,115.68长期负债:长期负债

61、: 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项:递延税项: 递延税款贷项 负债合计 119,015,638.1987,551,483.9732,429,060.72 24,460,115.68少数股东权益(合并报表填列) 19,173,566.4019,070,254.01 所有者权益(或股东权益):所有者权益(或股东权益): 实收资本(或股本) 六.20 118,000,000118,000,000118,000,000.00 118,000,000.00减:已归还投资 实收资本(或股本)净额 118,000,000.00118,000,000.0011

62、8,000,000.00 118,000,000.00资本公积 六.21 215,051,753.98216,056,753.98215,051,753.98 216,056,753.98盈余公积 六.22 23,817,265.4921,880,742.5623,817,265.49 21,880,742.56其中:法定公益金 010,940,371.28 10,940,371.28减:未确认投资损失(合并报表填列) 未分配利润 六.23 26,275,675.8221,418,801.9322,351,676.66 10,822,970.33拟分配现金股利 外币报表折算差额(合并报表填列)

63、 股东权益合计 383,144,695.29377,356,298.47379,220,696.13 366,760,466.87负债和股东权益总计 521,333,899.88483,978,036.45411,649,756.85 391,220,582.55公司法定代表人:郑念鸿 主管会计工作负责人:陈琦 会计机构负责人:陈琦 浙江东日股份有限公司 2006 年年度报告 23利润及利润分配表利润及利润分配表 2006 年 1-12 月 编制单位: 浙江东日股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合并 母公司本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 一、主营业务收入

64、六.24 七.9 69,219,228.2967,959,775.8214,127,275.50 12,799,068.00减:主营业务成本 六.24 七.9 32,913,063.9838,449,908.972,936,950.26 2,960,901.96主营业务税金及附加 六.25 2,982,322.143,258,559.31780,264.31 710,348.27二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 33,323,842.1726,251,307.5410,410,060.93 9,127,817.77加:其他业务利润(亏损以“-”号填列) 六.26 366,661.131,

65、247.87 减: 营业费用 2,234,997.94327,693.37 管理费用 14,854,325.7610,198,059.167,642,245.66 9,506,941.72财务费用 六.27 -1,259,902.13-1,787,059.47-1,328,758.76 -1,331,111.58三、 营业利润 (亏损以 “-”号填列) 17,861,081.7317,513,862.354,096,574.03 951,987.63加: 投资收益 (损失以 “-”号填列) 六.28 七.10 1,254,279.56-746,787.1817,235,342.79 7,729

66、,231.35补贴收入 六.29 150,000 150,000.00 营业外收入 减:营业外支出 六.30 97,982.30511,203.7364,127.27 12,799.07四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 19,167,378.9916,255,871.4421,417,789.55 8,668,419.91减:所得税 六.31 4,873,873.851,272,716.412,052,560.29 445,911.33减:少数股东损益(合并报表填列) 1,600,108.32877,806.19 加:未确认投资损失(合并报表填列) 五、净利润(亏损以“-”号填列) 12

67、,693,396.8214,105,348.8419,365,229.26 8,222,508.58加:年初未分配利润 21,418,801.9320,757,954.8110,822,970.33 16,044,963.47其他转入 六、可供分配的利润 34,112,198.7534,863,303.6530,188,199.59 24,267,472.05减:提取法定盈余公积 1,936,522.93822,250.861,936,522.93 822,250.86提取法定公益金 822,250.86 822,250.86提取职工奖励及福利基金(合并报表填列) 提取储备基金 提取企业发展基

68、金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 32,175,675.8233,218,801.9328,251,676.66 22,622,970.33减:应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 5,900,000.0011,800,000.005,900,000.00 11,800,000.00转作股本的普通股股利 八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) 七.8 26,275,675.8221,418,801.9322,351,676.66 10,822,970.33浙江东日股份有限公司 2006 年年度报告 24补充资料: 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生

69、的损失 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人:郑念鸿 主管会计工作负责人:陈琦 会计机构负责人:陈琦 浙江东日股份有限公司 2006 年年度报告 25现金流量表现金流量表 2006 年 1-12 月 编制单位: 浙江东日股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 项目 合并 母公司合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量:一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 81,252,756.96 16,249,453.00收到的税费返还 499,989.53 收到的其他与经营活动有关的现金 六

70、.32 21,665,042.49 93,077,807.49经营活动现金流入小计 103,417,788.98 109,327,260.49购买商品、接受劳务支付的现金 32,813,910.65 支付给职工以及为职工支付的现金 5,839,329.13 4,142,603.49支付的各项税费 8,936,091.37 3,312,909.37支付的其他与经营活动有关的现金 六.33 27,218,308.32 87,190,354.08经营活动现金流出小计 74,807,639.47 94,645,866.94经营活动产生的现金流量净额 28,610,149.51 14,681,393.5

71、5二、投资活动产生的现金流量:二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 5,012,870.00 13,482,870.00其中:出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 1,992,271.67 13,329,129.83处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 7,005,141.67 26,811,999.83购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 6,252,766.70 2,138,243.00投资所支付的现金 5,375,830.00 14,375,830.00支付的其他与投资活动有关的现金 投

72、资活动现金流出小计 11,628,596.70 16,514,073.00投资活动产生的现金流量净额 -4,623,455.03 10,297,926.83三、筹资活动产生的现金流量:三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 9,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 9,000,000.00 偿还债务所支付的现金 9,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 7,693,806.28 5,900,000.00其中:支付少数股东的股利 1,496,795.93 支付的

73、其他与筹资活动有关的现金 六.34 1,005,000.00 1,005,000.00其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金 筹资活动现金流出小计 17,698,806.28 6,905,000.00筹资活动产生的现金流量净额 -8,698,806.28 -6,905,000.00四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 15,287,888.2 18,074,320.38浙江东日股份有限公司 2006 年年度报告 26补充材料补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量:1、将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 12,693,396.82 19,365,229.26加:少

74、数股东损益(亏损以“-”号填列) 1,600,108.32 减:未确认的投资损失 加:计提的资产减值准备 742,447.16 -873,910.30固定资产折旧 4,831,209.91 3,075,301.94无形资产摊销 3,031,653.16 2,276,868.24长期待摊费用摊销 待摊费用减少(减:增加) 106,876.26 29,896.16预提费用增加(减:减少) 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 2,762.03 固定资产报废损失 财务费用 297,010.35 投资损失(减:收益) -1,254,279.56 -17,235,342.79递延税款贷

75、项(减:借项) 存货的减少(减:增加) -15,912,724.37 经营性应收项目的减少(减:增加) -8,927,767.79 139,103.00经营性应付项目的增加(减:减少) 31,399,457.22 7,904,248.04其他(预计负债的增加) 经营活动产生的现金流量净额 28,610,149.51 14,681,393.552不涉及现金收支的投资和筹资活动:2不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况:3、现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 65,408,496.00 48,683,6

76、24.89减:现金的期初余额 50,120,607.80 30,609,304.51加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 15,287,888.2 18,074,320.38公司法定代表人:郑念鸿 主管会计工作负责人:陈琦 会计机构负责人:陈琦 浙江东日股份有限公司 2006 年年度报告 27合并资产减值准备明细表合并资产减值准备明细表 2006 年 1-12 月 编制单位: 浙江东日股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期减少数 项目 行次 期初余额 本期增加数因资产价值回升转回数 其他原因转出数 合计 期末余额 一、坏账准备合计 1 123,017

77、.07742,447.16 865,464.23其中:应收账款 2 36,225.5518,174.28 54,399.83其他应收款 3 86,791.52724,272.88 811,064.40二、短期投资跌价准备合计 4 6,294.67 6,294.67 6,294.67 其中:股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 其中:库存商品 8 原材料 9 四、长期投资减值准备合计 10 其中:长期股权投资 11 长期债权投资 12 五、固定资产减值准备合计 13 495,158.75 495,158.75其中:房屋、建筑物 14 机器设备 15 332,508.75 332,

78、508.75六、无形资产减值准备合计 16 其中:专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准备合计 19 八、委托贷款减值准备合计 20 九、总 计 21 624,470.49742,447.16 6,294.67 6,294.67 1,360,622.98公司法定代表人:郑念鸿 主管会计工作负责人:陈琦 会计机构负责人:陈琦 浙江东日股份有限公司 2006 年年度报告 28母公司资产减值准备明细表母公司资产减值准备明细表 2006 年 1-12 月 编制单位: 浙江东日股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期减少数 项目 行次 期初余额 本期增加数 因资产价值回升转回数 其他原因转出数

79、 合计 期末余额 一、坏账准备合计 1 2,677,927.50 873,910.30 873,910.30 1,804,017.20其中:应收账款 2 其他应收款 3 2,677,927.50 873,910.30 873,910.30 1,804,017.20二、短期投资跌价准备合计 4 6,294.67 6,294.676,294.67 其中:股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 其中:库存商品 8 原材料 9 四、长期投资减值准备合计 10 其中:长期股权投资 11 长期债权投资 12 五、固定资产减值准备合计 13 其中:房屋、建筑物 14 机器设备 15 六、无形资

80、产减值准备合计 16 其中:专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准备合计 19 八、委托贷款减值准备合计 20 九、总 计 21 2,684,222.17 873,910.306,294.67880,204.97 1,804,017.20公司法定代表人:郑念鸿 主管会计工作负责人:陈琦 会计机构负责人:陈琦 按中国证监会发布的公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号的要求计算的净资产收益率及每股收益: 按中国证监会发布的公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号的要求计算的净资产收益率及每股收益: 单位:元 币种:人民币 净资产收益率(%) 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均

81、全面摊薄 加权平均 主营业务利润 8.708.750.28 0.28营业利润 4.664.690.15 0.15净利润 3.313.330.11 0.11扣除非经常性损益后的净利润 2.942.960.10 0.10 浙江东日股份有限公司 2006 年年度报告 29关于浙江东日股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表的 审阅报告 关于浙江东日股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表的 审阅报告 浙天会审2007第 369 号 浙江东日股份有限公司全体股东: 我们审阅了后附的浙江东日股份有限公司(以下简称东日公司)新旧会计准则股东权益差异调节表(以下简称差异调节表)。按照企业会计准则第

82、38 号首次执行企业会计准则和中国证券监督管理委员会关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知(证监发2006136 号,以下简称通知)的有关规定编制差异调节表是东日公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。 根据通知的有关规定,我们参照中国注册会计师审阅准则第 2101 号财务报表审阅的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作,以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程

83、序,审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计,因而不发表审计意见。 根据我们的审阅,我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照企业会计准则第 38号首次执行企业会计准则和通知的有关规定编制。 浙江天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师:王国海 中国杭州 中国注册会计师:尤敏卫 报告日期:2007 年 3 月 17 日 重要提示: 重要提示: 本公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2006 年颁布的企业会计准则(以下简称新会计准则),目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响, 在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则

84、的进一步讲解后, 本公司在编制 2007 年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”(以下简称差异调节表)时所采用相关会计政策或重要认定进行调整,从而可能导致差异调节表中列报的 2007 年 1 月 1 日股东权益(新会计准则)与 2007 年度财务报告中列报的相应数据之间产生差异。 浙江东日股份有限公司 2006 年年度报告 30浙江东日股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表 金额单位:人民币元 项目 注释 项目名称 金额 1 2006 年 12 月 31 日股东权益(现行会计准则) 383,144,695.291 2 长期股权投资差额 -5,491,267.98 其中

85、: 同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -5,491,267.98 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中:同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 3 所得税 315,373.6013 其他 14 4

86、按照新会计准则调整的少数股东权益 19,261,126.32 2007 年 1 月 1 日股东权益(新会计准则) 397,229,927.23 后附差异调节表附注为本差异调节表的组成部分。 法定代表人:郑念鸿 主管会计工作负责人:陈琦 会计机构负责人:陈琦 浙江东日股份有限公司 2006 年年度报告 31浙江东日股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表附注 金额单位:人民币元 一、编制目的 浙江东日股份有限公司(以下简称公司或本公司)于 2007 年 1 月 1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公司财务状况的影响,中国证券监督管理委员会于 2006 年 11 月颁布

87、了关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知(证监发2006136 号,以下简称通知),要求公司按照企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则和通知的有关规定,在 2006 年度财务报告的“补充资料”部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。 二、编制基础 差异调节表系公司根据企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则和通知的有关规定,结合公司的自身特点和具体情况,以 2006 年度合并财务报表为基础,并依据重要性原则编制。 对于企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则第五条至第十九条中没有明确的情况,本差异调节表依据如下原则进行编制: (一)子公司、合营企业和联营企业按照

88、企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则第五条至第十九条的规定进行追溯调整,对于影响上述公司留存收益并影响本公司按照股权比例享有的净资产份额的事项,公司根据其业务实际情况相应调整留存收益或资本公积。 (二)公司编制合并财务报表,按照新会计准则调整少数股东权益,并在差异调节表中单列项目反映。 三、主要项目附注 三、主要项目附注 (一) 2006 年 12 月 31 日股东权益 (现行会计准则) 的金额取自公司按照现行企业会计准则和 企业会计制度 (以下简称现行会计准则)编制的 2006 年 12 月 31 日合并财务报表。 该报表业经浙江天健会计师事务所有限公司审计,并于 2007 年 3

89、月 17 日出具了浙天会审2007第 368 号标准无保留意见审计报告。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司 2006 年度财务报告。 (二)长期股权投资差额 其中:同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 本公司于 2002 年和 2003 年期间,以资产置换或者货币资金收购的形式从控股股东浙江东方集团公司取得浙江东日科技教育发展有限公司 89.41%的股权、四川自贡浙江东方集团实业开发有限公司85.34%的股权; 本公司及浙江东日科技教育发展有限公司于 2004 年从控股股东浙江东方集团公司收购取得温州东日房地产开发有限公司 100%的股权,并将上述公司纳入本公司合并财务报表范围,

90、上述股浙江东日股份有限公司 2006 年年度报告 32权收购中实际出资额超过收购基准日享有上述公司净资产份额部分合计为 7,442,866.84 元, 根据现行会计准则按10年摊销, 截至2006年12月31日累计摊销1,905,526.80元, 尚未摊销余额5,537,340.04元。根据新会计准则,同一控制下企业合并产生的长期股权投资差额调减股东权益 5,537,340.04 元,扣除少数股东权益-46,072.06 元,对母公司股东权益的影响为-5,491,267.98 元。 (三)所得税 减值准备影响的所得税 449,005.58 元 本公司及控股子公司提取的各项资产减值准备余额中,

91、以后年度可转回的减值准备 1,360,622.98元,其中:应收账款坏账准备 54,399.83 元(已扣除合并抵销金额),其他应收款坏账准备 811,064.40元(已扣除合并抵销金额),固定资产减值准备 495,158.75 元。按照各公司实际税率,计算递延所得税资产 449,005.58 元,扣除少数股东权益 133,631.98 元,对母公司股东权益的影响为 315,373.60 元。 (四)按照新会计准则调整的少数股东权益 根据现行会计准则,公司 2006 年 12 月 31 日合并财务报表中少数股东权益为 19,173,566.40 元,加上上述调整影响的少数股东权益 87,559

92、.92 元,根据新会计准则,应调增股东权益 19,261,126.32元。 浙江东日股份有限公司 2007 年 3 月 17 日 浙江东日股份有限公司 2006 年年度报告 33会计报表附注 会计报表附注 (一)公司概况 浙江东日股份有限公司 (以下简称本公司或公司) 系经浙江省人民政府证券委员会浙证委199755号文批准,由浙江东方集团公司(以下简称集团公司)独家发起,采用社会募集方式设立。公司社会公众股(A 股)发行前,股本总额为 7,800 万元。1997 年 9 月 10 日,经中国证券监督管理委员会证监发字1997449 号、450 号文批复,同意浙江东日股份有限公司采用“上网定价”

93、方式,向社会公开发行人民币普通股 4,000 万股。1997 年 9 月 22 日,公司股票发行成功。1997 年 10 月 6 日,公司在浙江省工商行政管理局登记注册,取得注册号为 3300001001272 的企业法人营业执照。公司股票于 1997年 10 月 21 日在上海证券交易所挂牌交易。现有注册资本 11,800 万元,股份总数 11,800 万股(每股面值 1 元),其中有限售条件流通股 6,280 万股,无限售条件流通股 5,520 万股。 (二)公司经营范围: 实业投资,市场租赁经营,计算机网络开发,各类灯具及配件的生产、销售,物业管理。 (三)公司主要会计政策、会计估计和会

94、计报表的编制方法 1、会计准则和会计制度: 执行企业会计准则和企业会计制度及其补充规定。 2、会计年度: 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币: 本公司的记账本位币为人民币。 4、编制基础记账基础和计价原则: 以权责发生制为记账基础,以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法: 对发生的外币经济业务,采用当月 1 日中国人民银行公布的市场汇价(中间价)折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额,按期末市场汇价(中间价)进行调整,发生的差额,与购建固定资产有关且在其达到预定使用状态前的,计入有关固定资产的购建成本;与购建固定资产无关的属于筹建期间的

95、计入长期待摊费用,属于生产经营期间的计入当期财务费用。 6、现金及现金等价物的确定标准: 现金等价物是指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、短期投资核算方法: 1)短期投资,按照取得时的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息入账。短期投资持有期间所享有并收到的现金股利或债券利息等收益不确认投资收益,作为冲减投资成本处理;出售短期投资所获得的价款减去出售的短期投资的账面价值以及未收到已记入应收项目的现金股利或债券利息等后的差额,作为投资收益或损失,计入当期损益。出售短期投资结转的投资成本,

96、按加权平均法计算确定。 2)期末短期投资按成本与市价孰低计量,市价低于成本的部分按单项投资计提跌价准备。 8、应收款项坏账损失核算方法 坏账的确认标准为:(1) 债务人破产或者死亡,以其破产财产或者遗产清偿后,仍然无法收回; 浙江东日股份有限公司 2006 年年度报告 34坏账的核算方法:公司的坏账核算采用备抵法,期末公司对应收款项(包括应收账款和其他应收款)按和余额百分比法计提坏账准备, 应收款项的计提比例为 10, 。 9、存货核算方法: 1)存货包括: (1)在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、出租开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品等,在开发过程中的开

97、发成本。 (2)在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品,或者为了出售仍然处于生产过程中的在产品,或者将在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。 2)存货按实际成本计价。 (1) 开发用土地按取得时的实际成本入账。在项目开发时,按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。 (2) 开发成本按实际成本入账,待项目完工并验收合格后按实际成本转入开发产品。 (3) 开发产品按实际成本入账,发出开发产品按建筑面积平均法结转。 (4) 意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按实际成本入账,按公司同类固定资产的预计使用年限分期平均摊销。 (5) 公共配套设施按实际成本入账。如果公共配套设施早于

98、有关开发产品完工的,在公共配套设施完工决算后,按有关开发项目的实际开发成本分摊计入有关开发项目的开发成本;如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的,则先由有关开发产品预提公共配套设施费,待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。 (6) 购入并已验收入库材料、设备按实际成本入账,发出材料、设备采用加权平均法核算;入库产成品按实际生产成本入账,发出产成品采用加权平均法核算;领用低值易耗品按一次摊销法摊销。 3)存货数量的盘存方法采用永续盘存制。 4)由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分,按单个存货项目的成本高于

99、可变现净值的差额提取存货跌价准备。但对为生产、开发而持有的材料等,如果用其生产开发的产品的可变现净值高于成本,则该材料仍然按成本计量,如果材料价格的下降表明产品的可变现净值低于成本,则该材料按可变现净值计量。 10、长期投资核算方法: 1)长期股权投资,按取得时的实际成本作为初始投资成本。投资占被投资企业有表决权资本总额20%以下,或虽占 20%或 20%以上,但不具有重大影响的,按成本法核算;投资占被投资企业有表决权资本总额 20%或 20%以上,或虽投资不足 20%但有重大影响的,采用权益法核算。 2)股权投资差额,合同规定了投资期限的,按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的,初始投资成本

100、大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额, 按不超过 10 年的期限摊销; 初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额,按不低于 10 年的期限摊销。 自财政部财会200310 号文发布之后发生的股权投资差额, 如初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额, 按不超过 10 年的期限摊销; 初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额,记入“资本公积股权投资准备”科目。 3)长期债权投资,以取得时的初始投资成本计价。债券投资的溢价或折价在债券存续期间内,按直线法予以摊销。债券投资按期计算应收利息,经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金额,确认为当期投资收益;债券初始投

101、资成本中包含的相关费用,如金额较大的,于债券购入后至到期前的期间内在确认相关债券利息收入时平均摊销,计入损益。其他债权投资按期计算应收利息,确认为当期投资收益。 4)期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因,导致长期投资可收回金额低于账面价值,按单项投资可收回金额低于其账面价值的差额提取长期投资减值准备。 11、委托贷款核算方法: 1)委托金融机构贷出的款项,按实际委托贷款的金额入账。 浙江东日股份有限公司 2006 年年度报告 352)委托贷款利息按期计提,计入损益;按期计提的利息到期不能收回的,停止计提利息,并冲回原已计提的利息。 3)期末,按委托贷款本金与可收回金额孰低计量,对

102、可收回金额低于委托贷款本金的差额,计提委托贷款减值准备。 12、固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法: 1) 固定资产计价和折旧方法: 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单位价值较高的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入帐, 并从其达到预定可使用状态的次月起, 采用直线法(年数平均法)提取折旧。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下: 类 别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 25-50 5 3.80-1.90 机器设备 5-18 5 19.00-5.28 电子设备 8-20 5 11.88-4.75 运

103、输设备 8-10 5 11.88-9.50 固定资产装修 5 20 2) 减值准备的计提方法: 期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因,导致固定资产可收回金额低于账面价值,按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额,提取固定资产减值准备。 13、在建工程核算方法: 1)在建工程按实际成本核算。 2)在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。尚未办理竣工结算的,先按估计价值转入固定资产,待确定实际价值后,再进行调整。 3)期末,存在下列一项或若干项情况的,按单项在建工程可收回金额低于其账面价值的差额,提取在建工程减值准备: (1) 长期停建并且预计未来 3 年内不

104、会重新开工的在建工程; (2) 项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性; (3) 足以证明在建工程已经发生减值的其他情形。 14、无形资产计价及摊销方法: 1)无形资产按取得时的实际成本入账。 2)无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销,计入损益。 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限,该无形资产的摊销年限按如下原则确定: (1) 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的,按合同规定的受益年限摊销; (2) 合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的,按法律规定的有效年限摊销; (3) 合同规定了受益年限,法律也规

105、定了有效年限的,按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销。 合同没有规定受益年限,法律也没有规定有效年限的,摊销年限不超过 10 年。 如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来的经济利益,即将该项无形资产的账面价值全部转入当期管理费用。 3)期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力,按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额,提取无形资产减值准备。 浙江东日股份有限公司 2006 年年度报告 36 15、开办费、长期待摊费用摊销方法: 1)长期待摊费用按实际支出入账,在费用项目的受益期内分期平均摊销。 2)筹建期间发生的费用(除购建固定资产以外),先在长期待摊费用中归集,在开始生

106、产经营当月一次计入损益。 16、借款费用的会计处理方法: 1)借款费用确认原则 为房地产开发项目借入的资金所发生的利息及有关费用在开发产品完工前,计入开发成本,在开发产品完工后,计入当期损益。 因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额,在符合资本化条件的情况下,予以资本化,计入该项资产的成本;其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额,于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用,属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的,在发生时予以资本化;其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小,于发生当期确认为费用 2)借款费用资本化期间 (1) 开始

107、资本化:当以下三个条件同时具备时,因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费用已经发生;3) 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 (2) 暂停资本化:若固定资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化,将其确认为当期费用,直至资产的购建活动重新开始。 (3) 停止资本化:当所购建的固定资产达到预定可使用状态时,停止其借款费用的资本化。 3)借款费用资本化金额 在应予资本化的每一会计期间,利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积; 每期应摊销的折价或溢

108、价金额作为利息的调整额, 对资本化利率作相应的调整;汇兑差额的资本化金额为当期外币专门借款本金及利息所发生的汇兑差额。 17、收入确认原则: 1)房地产销售收入 在开发产品已经完工并验收合格,签订了销售合同并履行了合同规定的义务,即开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,公司不再对该项目实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且该项目有关的成本能够可靠地计量时,确认销售收入的实现。 分期收款销售:在开发产品已经完工并验收合格,签订了分期收款销售合同并履行了合同规定的义务,相关价款已经收到或取得了收款的证据,并且该开发产品有关的成本能够可靠地计量时,按合同约定的收

109、款日期和价款确认销售收入的实现。 出售自用房屋:自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方,公司不再对该房屋实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且该房屋有关的成本能够可靠地计量时, 确认销售收入的实现。 代建房屋和工程业务:代建房屋和工程签订有不可撤销的建造合同,与代建房屋和工程相关的经济利益能够流入企业,代建房屋和工程的完工程度能够可靠地确定,并且代建房屋和工程有关的成本能够可靠地计量时,采用完工百分比法确认营业收入的实现。 2)商品销售 在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方, 公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证

110、据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。 3)提供劳务 (1) 劳务在同一年度内开始并完成的,在劳务已经提供,收到价款或取得收取款项的证据时,确认劳务收入。 (2) 劳务的开始和完成分属不同的会计年度的,在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠浙江东日股份有限公司 2006 年年度报告 37地确定,与交易相关的价款能够流入,已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时,按完工百分比法确认劳务收入。 4)让渡资产使用权 让渡无形资产(如商标权、专利权、专营权、软件、版权等)以及其他非现金资产的使用权而形成的使用费收入, 按有关合同或协议规定的收费时间和方

111、法计算确定。 上述收入的确定并应同时满足:(1) 与交易相关的经济利益能够流入公司;(2) 收入的金额能够可靠地计量。 5)出租物业收入 按租赁合同、协议约定的承租日期与租金额,在相关租金已经收到或取得了收款的证据确认出租物业收入的实现。 6)物业管理收入 在物业管理服务已经提供,与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业,与物业管理相关的成本能够可靠地计量时,确认物业管理收入的实现。 7)其他业务收入 按相关合同、协议的约定,与交易相关的经济利益能够流入企业,与收入相关的成本能够可靠地计量时,确认其他业务收入的实现。 18、所得税的会计处理方法: 企业所得税,采用应付税款法核算。 19、合并会

112、计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法: 母公司将其拥有过半数以上权益性资本的被投资单位,或虽不拥有其过半数以上的权益性资本但拥有实质控制权的被投资单位,纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司、纳入合并范围的子公司的财务报表和其他有关资料为依据,按照合并会计报表暂行规定编制而成。对合营企业,则按比例合并法予以合并。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策厘定,合并财务报表范围内各公司间的重大交易和资金往来等,在合并时抵销。 20、利润分配政策: 根据 2007 年 3 月 17 日公司董事会三届十六次会议审议通过的 2006 年度利润分配预案,按 2006年度实现净

113、利润提取 10%的法定盈余公积,每 10 股派发现金股利 0.50 元(含税),剩余未分配利润结转下年。 21、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正 1) 会计政策变更 2) 会计估计变更 无 3) 会计差错更正 无 (四)税项: 1、增值税 按 17%的税率计缴。出口货物按规定退税率计算申报退税,退税率为 13%。 2、营业税 按 5%的税率计缴。根据财政部、国家税务总局财税2006100 号文的有关规定,控股子公司浙江东日科技教育发展有限公司(以下简称东日科教)经营高校学生公寓和高校后勤服务取得的收入免缴营业税。 3、城市维护建设税 浙江东日股份有限公司 2006 年年度报告 38

114、按应缴流转税税额的 7%计缴。 4、教育费附加(地方教育附加) 本期 14 月按应缴流转税税额的 4%计缴;本期 5 月以后改按应缴流转税税额的 3%计缴,同时按应缴流转税税额的 2%计缴地方教育附加;控股子公司四川自贡浙江东方集团实业开发有限公司(以下简称自贡房开)按 3%的费率计缴。 5、企业所得税 本公司和自贡房开按 33%的税率计缴;经主管税务机关同意,东日科教本期不计缴企业所得税;温州东日房地产开发有限公司(以下简称东日房开)、浙江东日进出口贸易有限公司(以下简称东日进出口)、余姚市东日房地产开发有限公司(以下简称余姚房开)和温州东日气体有限公司(以下简称东日气体)本期应纳税所得额为

115、负数,不需计缴企业所得税。 6、土地增值税 根据中华人民共和国土地增值税暂行条例的有关规定,房地产开发企业出售普通标准住宅增值额,未超过扣除项目金额之和 20%的,免缴土地增值税;增值额超过 20%,按税法规定的税率计缴;出售其他房地产增值额,按税法规定的税率计缴。自贡房开按当地税务机关规定,2004 年 4 月 1 日之前暂按预售收入额的 2%计缴,2004 年 4 月 1 日起暂按预售收入额的 1%计缴。 余姚房开按当地税务机关规定,2006 年 1-8 月份暂按预售收入额的 0.5%计缴,9-12 月份暂按预售收入额的 1%计缴。 (五)控股子公司及合营企业 单位:万元 币种:人民币 权

116、益比例(%) 单位名称 注册地 法定代表人 注册资本经营范围 投资额 直接 间接是否合并浙江东日科技教育发展有限公司 温州市矮凳桥 92 号 郑念鸿 10,000.00教育产业投资等 8,941.00 89.41 是 四川自贡浙江东方集团实业开发有限公司 四川自贡东方广场 郑念鸿 800.00房地产开发等 682.72 85.33 是 温州东日房地产开发有限公司 温州市矮凳桥 92 号 郑念鸿 2,000.00房地产开发等 2,000.00 100.00 是 余姚市东日房地产开发有限公司 宁波余姚 郑念鸿 1,000.00房地产开发等 800.00 80.00 是 浙江东日进出口贸易有限公司

117、温州市矮凳桥 92 号 郑念鸿 500.00进出口贸易等 300.00 60.00 是 温州东日气体有限公司 温州市状元镇山西岙 夏雪峰 300.00气体制造及销售 90.00 30.00 是 1、报告期内,公司财务报表合并范围未发生重大变化。 2、对持股比例未达 50%以上的子公司,已纳入合并范围的原因说明: 浙江东日股份有限公司 2006 年年度报告 39温州东日气体有限公司 , 本公司持有东日气体 30%的股权, 由于本公司是东日气体的第一大股东,且在该公司董事会中占有多数席位,因此对其具有实质性的控制权,故将其纳入合并财务报表范围。 (六)合并会计报表附注 1、货币资金 单位:元 期末

118、数 期初数 项目 人民币金额 人民币金额 现金: 199,866.53163,741.90人民币 199,866.53163,741.90银行存款: 65,081,145.5949,956,254.69人民币 65,081,145.5949,956,254.69其他货币资金: 127,483.88611.21人民币 127,483.88611.21合计 65,408,496.0050,120,607.802、短期投资 1) 短期投资分类 单位: 币种: 期初数 期末数 项 目 帐面余额 跌价准备帐面净额 帐面余额 跌价准备帐面净额 期末市价总额股权投资合计 792,960.00 792,960

119、.00 其他股权投资 792,960.00 792,960.00 基金投资 300,000.00 6,294.67293,705.33 其他短期投资 280,000.00 280,000.00150,000.00 150,000.00 合计 580,000.00 6,294.67573,705.33942,960.00 942,960.00 2) 其他短期投资 单位:元 币种:人民币 被投资单位名称 期末数 期初数 中信银行温州分行 150,000.00280,000.00合计 150,000.00280,000.003、应收账款 1) 应收账款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账

120、面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 一年以内 469,032.29 86.2246,903.23362,255.14100 36,225.51一至二年 74,966.00 13.787,496.600.40 0.04合计 543,998.29 100.0054,399.83362,255.54100 36,225.55浙江东日股份有限公司 2006 年年度报告 40 2) 应收帐款坏帐准备变动情况 单位:元 币种:人民币 本期减少数 项目 期初余额 本期增加数 转回数 转出数 合计 期末余额 应收帐款坏帐准备 36,225.55 18,174.28

121、54,399.83 3) 应收账款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 前五名欠款单位合计及比例 235,842.3443.35323,683.14 89.35 4) 本报告期应收帐款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 4、其他应收款 1) 其他应收款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 一年以内 7,741,657.48 95.45774,165.74682,802.2178.67 68,280.22一至二年 203,873

122、.60 2.5120,387.36138,833.0016.00 13,883.30二至三年 138,833.00 1.7213,883.3046,280.005.33 4,628.00三年以上 26,280.00 0.322,628.00 合计 8,110,644.08 100811,064.40867,915.21 86,791.52 2) 其他应收款坏帐准备变动情况 单位:元 币种:人民币 本期减少数 项目 期初余额 本期增加数 转回数 转出数 合计 期末余额 其他应收款坏帐准备 86,791.52 724,272.88 811,064.40 3) 其他应收款前五名欠款情况 单位:元 币

123、种:人民币 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 前五名欠款单位合计及比例 7,775,000.0095.86806,108.00 92.88 浙江东日股份有限公司 2006 年年度报告 414) 本报告期其他应收帐款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 温州市公共资源交易中心 7,500,000.00 土地投标保证金 5、预付帐款 1) 预付帐款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 3,302,960.7996.78702,068.00 100.00一至二年 110,000.003.22 二至三

124、年 三年以上 合计 3,412,960.79100.00702,068.00 100.00 2) 本报告期预付帐款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 6、应收补贴款 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 出口退税收入 223,473.38 223,473.38合计 223,473.38 223,473.387、存货 (1) 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 227,106.60 227,106.6088,059.19 88,059.19库存商品 438,588

125、.78 438,588.7876,718.04 76,718.04包装物 815,284.36 815,284.36367,965.32 367,965.32开发成本 96,048,406.52 96,048,406.5278,013,904.92 78,013,904.92开发产品 9,093,871.92 9,093,871.9212,828,340.32 12,828,340.32发出商品 1,234,854.23 1,234,854.23656,034.62 656,034.62合计 107,858,112.41 107,858,112.4192,031,022.41 92,031,0

126、22.41(2) 本期存货的取得方式均为自制或外购。 (3)存货开发成本 1)明细情况 项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 期初数 期末数 余姚东方名苑 2005 年 12 月 2007 年 6 月 7,280.75 万元 51,426,916.40 69,328,416.60 温州东方花苑 未定 未定 未定 26,586,988.52 26,719,989.92 小 计 78,013,904.92 96,048,406.52 浙江东日股份有限公司 2006 年年度报告 422)其他说明 由于温州市政府规划变动的原因,温州东方花苑开工时间、预计竣工时间和预计总投资尚不确定,期末余额主

127、要系支付的土地出让金和少量前期费用。详见本财务报表附注十二(四)之说明。 (4) 存货开发产品 项目名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 自贡东方广场 12,828,340.32 12,229,475.02 15,963,943.42 9,093,871.92 小 计 12,828,340.32 12,229,475.02 15,963,943.42 9,093,871.92 (5) 存货跌价准备 公司期末存货未发现有跌价情况,不需计提存货跌价准备。 8、待摊费用 单位:元 币种:人民币 类别 期初数 本期增加数 本期摊销数 期末数 期末结存原因 财产保险费 296,657.64 217,

128、561.49296,657.64217,561.49 下期受益 其他 27,780.11 27,780.11 合计 324,437.75 217,561.49324,437.75217,561.49 / 9、长期投资 1) 长期股权投资分类 单位:元 币种:人民币 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 对子公司投资 6,281,626.82 744,286.78 5,537,340.04其他股权投资 64,461,600.00 64,461,600.00合计 70,743,226.82 744,286.78 69,998,940.04减:长期股权投资减值准备 长期股权投资净值合计 70,

129、743,226.82/ / 69,998,940.04 2) 其他股权投资 单位:元 币种:人民币 (1)其他股权投资 被投资单位名称 占被投资公司注册资本比例(%) 投资成本 期末余额 温州商业银行 5.86563,900,000.00 浙江尖峰集团股份有限公司 561,600.00 浙江东日股份有限公司 2006 年年度报告 433) 合并价差 单位:元 币种:人民币 被投资单位名称 初始余额 期初金额 摊销金额 期末余额 形成原因 摊销年限东日科教 -1,393,029.18 -928,686.11 -139,302.84-789,383.27系投资基准日本公司股权投资成本与应享有上述被

130、投资单位净资产份额之间的差额形成股权投资差额,合并财务报表时形成合并价差。 10 自贡房开 3,290,756.58 2,303,529.60 329,075.641,974,453.96系投资基准日本公司股权投资成本与应享有上述被投资单位净资产份额之间的差额形成股权投资差额,合并财务报表时形成合并价差。 10 东日房开 5,545,139.44 4,906,783.33 554,513.984,352,269.35系投资基准日本公司股权投资成本与应享有上述被投资单位净资产份额之间的差额形成股权投资差额,合并财务报表时形成合并价差。 10 合计 7,442,866.84 744,286.78

131、/ / 系投资基准日公司股权投资成本与应享有上述被除投资单位净资产份额之间的差额形成股权投资差额,合并会计报表时开成合并价差. 10、固定资产 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、原价合计: 197,096,569.987,012,235.8622,017.70 204,086,788.14其中:房屋及建筑物 188,152,646.942,329,684.53 190,482,331.47机器设备 7,161,108.752,729,518.8322,017.70 9,868,609.88电子设备 运输设备 1,782,814.291,540,702.5

132、0 3,323,516.79固定资产装修 412,330.00 412,330.00二、累计折旧合计: 38,322,284.894,831,209.9119,255.67 43,134,239.13其中:房屋及建筑物 33,506,660.394,076,770.83 37,583,431.22机器设备 4,371,952.30643,857.4719,255.67 4,996,554.10电子设备 运输设备 443,672.20110,581.61 554,253.81三、固定资产净值合计 158,774,285.09 160,952,549.01其中:房屋及建筑物 154,645,986

133、.55 152,898,900.25机器设备 2,789,156.45 4,872,055.78电子设备 运输设备 1,339,142.09 2,769,262.98固定资产装修 412,330.00四、减值准备合计 495,158.75 495,158.75其中:房屋及建筑物 浙江东日股份有限公司 2006 年年度报告 44机器设备 332,508.75 332,508.75电子设备 运输设备 162,650.00 162,650.00五、固定资产净额合计 158,279,126.34 160,457,390.26其中:房屋及建筑物 154,645,986.55 152,898,900.25

134、机器设备 2,456,647.70 4,539,547.03电子设备 运输设备 1,176,492.09 2,606,612.98固定资产装修 412,330.00 11、在建工程 1) 在建工程项目变动情况 单位: 币种: 项目名称 期初数 本期增加 本期减少 转入固定资产资金来源 期末数 气体技改工程 7,177,292.90 2,576,017.089,753,309.984,616,224.87其他来源 合计 7,177,292.90 2,576,017.089,753,309.984,616,224.87/ 本期在建工程其他减少系转出至无形资产的土地使用权 5,137,085.11

135、元。 12、无形资产 1) 无形资产变动情况 单位:元 币种:人民币 种类 取得方式 实际成本 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊销期限土地使用权 出让 121,240,332.10102,919,395.425,137,085.113,031,653.1616,215,504.73 105,024,827.37363-826个月 合计 / 121,240,332.10102,919,395.425,137,085.113,031,653.1616,215,504.73 105,024,827.37/ (1) 本期增加数系东日气体的土地使用权因在建工程完工转入无形资产核算。

136、(2) 期初及本期新增的土地使用权均已办妥相关土地使用权证,其中原始金额为 32,002,894.10 元的土地使用权未办理产权更名手续。 2) 无形资产减值准备 公司期末无形资产未发现可收回金额低于账面价值的情况,不需计提无形资产减值准备。 浙江东日股份有限公司 2006 年年度报告 4513、应付帐款: 1) 应付帐款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 9,575,933.64100.002,065,157.92 100.00合计 9,575,933.64100.002,065,157.92 100.00 无账龄 3 年以上的大

137、额应付账款 14、预收帐款: 1) 预收帐款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 55,709,223.94100.0044,633,055.99 100合计 55,709,223.94100.0044,633,055.99 100 东日房开于 1999 年 10 月开始预收温州东方花苑东区售房款, 截至 2006 年 12 月 31 日, 合计收到6,871,760.00 元,后因温州市市政规划调整,导致该地块延期开发,相应的预收账款一直未结转 15、应付工资: 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 工资 478,839.4

138、2254,835.82合计 478,839.42254,835.82 公司按温州市劳动和社会保障局、温州市财政局温工挂20063 号文件实行工效挂钩制度。 16、应付福利费: 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 计提数 805,274.15736,536.67合计 805,274.15736,536.67 17、应交税金: 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 增值税 7,940.478,475.7617% 营业税 1,264,202.851,743,222.135% 浙江东日股份有限公司 2006 年年度报告 46所得税 5,677,347.795,677,347

139、.7933% 个人所得税 246,484.73245.00 城建税 121,943.01132,381.22按应缴流转税税额 房产税 1,341,361.851,047,697.0612% 土地增值税 2,417,275.242,389,583.421% 印花税 27,653.1927,653.19 土地使用税 262,995.18 契税 240,962.60 合计 11,608,166.918,420,098.82/ 18、其他应交款: 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 费率说明 教育费附加(地方教育费) 45,009.5586,381.78流转税税额的 4%、3% 水利建设专项

140、资金 -16,763.525,830.20营业收入的 0.1% 交通费附加 11,120.8011,120.80已停征 主副食品调控基金 -1,366.65106,936.48营业收入的 0.1% 残疾人保障金 216.0072.00 合计 38,216.18210,341.26/ 19、其他应付款: 1) 其他应付款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 40,799,983.95100.0031,231,457.49 100.00一至二年 二至三年 三年以上 合计 40,799,983.95100.0031,231,457.49 1

141、00.00 2) 欠持公司 5%以上股份股东的款项情况如下: 单位:元 币种:人民币 股东名称 期末数 期初数 东方集团 4,000,000.004,000,000.00合计 4,000,000.004,000,000.00 浙江东日股份有限公司 2006 年年度报告 47灯具市场各租户 15,336,479.65 店面租赁押金 集团公司 4,000,000.00 应付减资款 温州市房地产管理局 4,144,580.00 尚未移交的物业用房手续费 灯具市场各租户 968,300.00 电话保证金 20、股本 股份变动情况表 单位:千股 本次变动前 本次变动增减(,) 本次变动后 数量 比例(%

142、) 发行新股送股公积金转股其他小计 数量 比例(%)股份总数 118,000,000.00 100 118,000.000100.00 报告期内, 公司实施股权分置改革, 原非流通股东向流通股东共支付 1520 万股股份为对价获得上市流通权。 21、资本公积: 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 216,038,422.86 1,005,000.00 215,033,422.86其他资本公积 18,331.12 18,331.12合计 216,056,753.98 1,005,000.00 215,051,753.98 资本公积减少系本期支付的股改费用。

143、 22、盈余公积: 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 10,940,371.2812,876,894.21 23,817,265.49法定公益金 10,940,371.28 10,940,371.28 0合计 21,880,742.5612,876,894.2110,940,371.28 23,817,265.49 本期增减变动系根据本公司董事会三届十六次会议通过的 2006 年度利润分配方案,按 2006 年度实现净利润提取 10%的法定盈余公积,以及根据财政部财企200667 号文关于公司法施行后有关企业财务处理问题的通知将法定公益金期初余额转

144、入法定盈余公积。 23、未分配利润: 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 净利润 12,693,396.82加:年初未分配利润 21,418,801.93其他转入 减:提取法定盈余公积 1,936,522.93提取法定公益金 应付普通股股利 5,900,000.00未分配利润 26,275,675.82浙江东日股份有限公司 2006 年年度报告 481) 本期增加数均系本年净利润转入;本期减少数系本公司按 2006 年度实现净利润提取 10%的法定盈余公积,以及派发 2005 年度现金股利 5,900,000.00 元。 2) 期末数中包含拟分配现金股利 5,900,000.00 元。根据

145、2007 年 3 月 17 日本公司董事会三届十六次会议通过的 2006 年度利润分配预案, 决定按 2006 年度实现的净利润分配现金股利 5,900,000.00元。上述利润分配决议尚需公司股东大会审议批准。 24、主营业务收入及主营业务成本 1) 分行业主营业务 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 市场租赁 14,127,275.502,936,950.2614,006,910.50 2,960,901.96教育设施租赁及教育后勤服务 13,261,153.542,321,673.7411,348,913.32 2,475,807

146、.66房地产销售 28,091,295.4015,963,943.4242,080,180.20 32,663,655.01商品销售 13,739,503.8511,690,496.56523,771.80 349,544.34合计 67,959,775.82 38,449,908.97抵消后合计 69,219,228.2932,913,063.9867,959,775.82 38,449,908.97 2) 分地区主营业务 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 浙江省 35,001,202.1710,998,230.9224,671,7

147、53.12 5,786,253.96四川省 28,091,295.4015,963,943.4243,288,022.70 32,663,655.01出口销售 6,126,730.725,950,889.64 合计 67,959,775.82 38,449,908.97抵消后合计 69,219,228.2932,913,063.9867,959,775.82 38,449,908.97 25、主营业务税金及附加: 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 营业税 2,481,492.572,804,354.54 5% 城建税 196,129.34198,015.68 按应缴流

148、转税税额 教育费附加 103,031.3191,507.80 流转税税额的 3%、4%或 5% 土地增值税 201,668.92164,681.29 合计 2,982,322.143,258,559.31 / 浙江东日股份有限公司 2006 年年度报告 4926、其他业务利润: 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 项目 收入 成本 利润 收入 成本 利润 材料销售 2,136.75888.88 1,247.87租赁收入 360,840.00 20,357.04340,482.96 其他收入 44,313.67 18,135.5026,178.17 合计 405,153.67 38,49

149、2.54366,661.132,136.75888.88 1,247.87 27、财务费用 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 利息支出 297,010.3561,733.30减:利息收入 1,632,252.331,867,920.92汇兑损失 731.10 减:汇兑收益 其他 74,608.7519,128.15合计 -1,259,902.13-1,787,059.47 28、投资收益 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 短期投资收益 1,971,447.87-1,657.48其中:股票投资收益 1,971,447.87 短期投资收益跌价准备 -1,657.48

150、其他短期投资收益 27,118.47 长期投资收益 -744,286.78-745,129.70长期股权投资差额摊销 -744,286.78-745,129.70合计 1,254,279.56-746,787.18 29、补贴收入: 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 财政补贴 150,000.00 合计 150,000 系根据温州市经济贸易委员会与温州市财政局温经贸技术2005280 号 关于下达 2005 年度温州市技术创新专项资金的通知,公司本期收到的温州市财政局拨入的技术创新专项资金。 浙江东日股份有限公司 2006 年年度报告 5030、营业外支出: 单位:元 币种:人

151、民币 项目 本期数 上年同期数 水利建设专项资金 28,121.9313,324.98计提固定资产减值准备 495,158.75其他 2,720.00捐赠支出 50,000.00 罚款支出 17,098.34 处置固定资产净损失 2,762.03 合计 97,982.30511,203.73 31、所得税: 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 企业所得税 4,873,873.851,272,716.41合计 4,873,873.851,272,716.41 32、收到的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 收回投标保证金 11,180,000.00代收租金

152、 2,745,644.07收到东方学院往来款 2,501,000.00收到租户定金 1,937,000.00收到利息收入 1,632,252.33收到市场管理费 679,032.00收到押金及保证金 368,011.24收回东方职业培训学校往来款 260,000.00其 他 362,102.85合计 21,665,042.49 33、支付的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 支付投标保证金 18,680,000.00归还东方学院往来款 2,501,000.00支付办公费、差旅费等 1,048,022.36广告费 863,372.00退还保证金 656,652.17支付

153、招待费、交通费 546,050.71浙江东日股份有限公司 2006 年年度报告 51支付中介机构费 459,980.00支付保险费、运费等 435,645.78支付市场水电费 298,084.62支付独立董事津贴 60,000.00其 他 1,669,500.68合计 27,218,308.32 34、支付的其他与筹资活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 支付股改相关费用 1,005,000.00合计 1,005,000.00 (七)母公司会计报表附注 1、货币资金 单位:元 期末数 期初数 项目 人民币金额 人民币金额 现金: 14,822.2232,086.00人民币 14,

154、822.2232,086.00银行存款: 48,541,318.7930,577,218.51人民币 48,541,318.7930,577,218.51其他货币资金: 127,483.88 人民币 127,483.88 合计 48,683,624.8930,609,304.512、短期投资 1) 短期投资分类 单位:元 币种:人民币 期初数 期末数 项 目 帐面余额 跌价准备 帐面净额 帐面余额 跌价准备帐面净额 期末市价总额股权投资合计 300,000.00 6,294.67 293,705.33792,960.00 792,960.00 其他股权投资 300,000.00 6,294.6

155、7 293,705.33792,960.00 792,960.00 其他短期投资 150,000.00 150,000.009,150,000.00 9,150,000.00 合计 450,000.00 6,294.67 443,705.339,942,960.00 9,942,960.00 2) 其他短期投资 单位:元 币种:人民币 被投资单位名称 期末数 期初数 中信银行温州分行 9,150,000.00150,000.00合计 9,150,000.00150,000.00 浙江东日股份有限公司 2006 年年度报告 523、应收账款 1) 本报告期应收帐款中无持有公司 5%(含 5%)以

156、上表决权股份的股东单位的欠款 4、其他应收款 1) 其他应收款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 一年以内 18,040,172.00 100.001,804,017.2026,779,275.00100.00 2,677,927.50合计 18,040,172.00 100.001,804,017.2026,779,275.00100.00 2,677,927.50 2) 其他应收款坏帐准备变动情况 单位:元 币种:人民币 本期减少数 项目 期初余额 本期增加数转回数 转出数 合计 期末余额 其他应收

157、款坏帐准备 2,677,927.50 873,910.30 873,910.30 1,804,017.20 3) 本报告期其他应收帐款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 5、预付帐款 1) 预付帐款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 8,680.00100.0037,500.00 100.00一至二年 二至三年 三年以上 合计 8,680.00100.0037,500.00 100.00 2) 本报告期预付帐款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 6、待摊费用 单位:元 币种:人民币

158、 类别 期初数 本期增加数 本期摊销数 期末数 期末结存原因 财产保险 177,824.27 147,928.11177,824.27147,928.11 下期受益 合计 177,824.27 147,928.11177,824.27147,928.11 / 浙江东日股份有限公司 2006 年年度报告 537、长期投资 1) 长期股权投资分类 单位:元 币种:人民币 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 对子公司投资 124,163,271.653,899,918.29 128,063,189.94其他股权投资 63,900,000.00 63,900,000.00股权投资差额 5,79

159、1,035.72 688,748.16 5,102,287.56合计 减:长期股权投资减值准备 长期股权投资净值合计 188,063,271.65/ / 191,963,189.94 2) 其他股权投资 单位:元 币种:人民币 (1)其他股权投资 被投资单位名称 占被投资公司注册资本比例(%) 期初余额 期末余额 核算方法 温州市商业银行 5.86563,900,000.0063,900,000.00 成本法 3) 股权投资差额 单位:元 币种:人民币 被投资单位名称 初始余额 期初金额 摊销金额 期末余额 形成原因 摊销年限 东日科教 -1,393,029.18 -928,686.11 -1

160、39,302.84-789,383.27系投资基准日公司投资成本与应享有上述被投资单位净资产份额之间的差额形成股权投资差额。10 自贡房开 3,290,756.58 2,303,529.60 329,075.641,974,453.96系投资基准日公司投资成本与应享有上述被投资单位净资产份额之间的差额形成股权投资差额。10 东日房开 4,989,753.28 4,416,192.23 498,975.363,917,216.87系投资基准日公司投资成本与应享有上述被投资单位净资产份额之间的差额形成股权投资差额。10 合计 6,887,480.68 5,791,035.72 688,748.16

161、5,102,287.56/ / 8、未分配利润: 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 净利润 19,365,229.26加:年初未分配利润 10,822,970.33其他转入 减:提取法定盈余公积 1,936,522.93提取法定公益金 应付普通股股利 5,900,000.00未分配利润 22,351,676.66 浙江东日股份有限公司 2006 年年度报告 549、主营业务收入及主营业务成本 1) 分行业主营业务 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 市场租赁 14,127,275.502,936,950.2612,799,068.0

162、0 2,960,901.96抵消后合计 14,127,275.502,936,950.2612,799,068.00 2,960,901.96 10、投资收益 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 短期投资收益 1,971,447.87 其中:股票投资收益 1,971,447.87 短期投资收益跌价准备 -1,657.48其他短期投资收益 133,710.75 长期投资收益 15,818,932.338,420,479.91其中:按权益法确认收益 15,818,932.338,420,479.91长期股权投资差额摊销 -688,748.16-689,591.08合计 17,235,

163、342.797,729,231.35 (八)关联方及关联交易 1、存在控制关系关联方的基本情况 关联方名称 注册地址 主营业务 与本公司关系经济性质 法人代表 集团公司 浙江温州 玻璃钢卫生洁具、船舶、化工气体的生产和销售 母公司 国有独资公司 郑念鸿 东日科教 浙江温州 教育产业的投资(不含金融服务);计算机网络开发、技术转让 控股子公司 有限责任公司 郑念鸿 自贡房开 四川自贡 房地产开发经营,室内外装璜装修,销售建筑材料、装璜材料 控股子公司 有限责任公司 郑念鸿 东日房开 浙江温州 房地产开发,经营(三级),建筑材料销售 全资子公司 有限责任公司 郑念鸿 东日进出口 浙江温州 各类商品

164、及技术的进出口业务、 经营进料加工和“三来一补”业务 全资子公司 有限责任公司 郑念鸿 东日气体 浙江温州 生产、 销售: 溶解乙炔、 工业氧、 工业氮,销售钢瓶减压阀及配件 控股子公司 有限责任公司 夏雪峰 余姚房开 浙江余姚 房地产开发、经营,建筑材料的批发和零售 控股子公司的控股子公司 有限责任公司 郑念鸿 2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化情况 单位:万元 币种:人民币 关联方名称 注册资本期初数 注册资本增减 注册资本期末数 集团公司 12,124.20 12,124.20浙江东日股份有限公司 2006 年年度报告 55东日科教 10,000.00 10,000.00自贡房开

165、800.00 800.00东日房开 2,000.00 2,000.00东日进出口 500.00 500.00东日气体 300.00 300.00余姚房开 1,000.00 1,000.00 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化情况 关联方名称 所持股份期初数 所持股份比例期初数()所持股份增减 所持股份增减比例()所持股份期末数 所持股份比例期末数()集团公司 7,800.00 66.10-1,520.00-12.886,280.00 53.22东日科教 8,941.00 89.41 8,941.00 89.41自贡房开 682.72 85.34 682.72 85.34东日房开 2,00

166、0.00 100.00 2,000.00 100.00东日进出口 300.00 60.00 300.00 60.00东日气体 90.00 30.00 90.00 30.00余姚房开 800.00 80.00 800.00 80.00 4、不存在控制关系关联方的基本情况 关联方名称 与本公司关系 浙江东方专修学院或浙江东方职业技术学院 母公司全资子公司 浙江东方职业培训学校(东方学院下设的学校) 母公司控股子公司 5、关联交易情况 1) 关联租赁情况 (1) 2005 年 12 月,东日科教与东方学院签订土地租赁协议书。根据协议书约定,东方学院租赁东日科教拥有的教育及配套设施用地 104.83

167、亩(即 69,887 平方米),年租金为 6,237,400.00元。2006 年度,东日科教确认土地租赁收入 6,237,400.00 元。 (2) 2002 年 7 月,东日科教与东方学院签订后勤服务协议书。根据协议书约定,东日科教向东方学院的师生提供住宿等后勤服务,相关费用由东日科教按照国家有关规定直接向学院师生收取。该协议自 2002 年 9 月 1 日生效,有效期为 5 年。2006 年度,东日科教收到东方学院代收的 2006 年 9月2007 年 8 月学院师生住宿费 4,767,200.00 元和补收的以前年度困难生住宿费 1,926,140.00 元,确认为本期的收入 5,84

168、9,873.34 元。 (3) 本期公司确认由东方学院代收的培训场地租赁费及对外住宿费 1,173,880.00 元。 2) 其他关联交易 3)资金拆借 本期东日科教收回东方职业培训学校上期拆借的资金 260,000.00 元,该款项不计利息。 6、关联方应收应付款项 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 其他应收款 东方职业培训学校 260,000.00预收账款 东方学院 9,301,986.46 8,967,300.00预收账款 集团公司 4,000,000.00 4,000,000.00浙江东日股份有限公司 2006 年年度报告 56 (九)或有事项: 1、其他或

169、有负债及其财务影响: 1) 根据自贡房开、余姚房开和相关银行签署的协议,上述从事房地产业务的控股子公司为购房者办妥相关房产抵押手续前的按揭贷款(包括住房公积金贷款和商业贷款)提供连带责任保证。 2)截至 2005 年 12 月 31 日,除存在上述或有事项外,本公司没有其他重大或有事项。 (十)承诺事项: 2006 年 12 月 29 日东日房开以 10,580.00 万元的价格竞拍取得温州市杨府山清明化工厂地块土地使用权 4,830.31 平方米。截至 2007 年 3 月 17 日,尚未与国土资源管理部门正式签署土地出让合同,未取得土地使用权证。 (十一)资产负债表日后事项: 1、 根据本

170、公司 2006 年 1 月 23 日召开的股权分置改革相关股东会议通过的股权分置改革方案,公司非流通股股东向股权分置改革方案实施股权登记日登记在册的公司流通股股东按每10股支付3.8股对价股份,公司原非流通股股东 浙江东方集团公司持有的非流通股股份性质变更为有限售条件的流通股,上述有限售条件的流通股自获得上市流通权之日起,在十二个月内不上市交易或者转让。前述承诺期期满后,通过证券交易所挂牌交易出售股份,出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五(590 万股),在二十四个月内不超过百分之十(1,180 万股)。2007 年 3 月 14 日, 浙江东方集团公司持有的 590 万股有

171、限售条件的流通股可上市流通。 2、 除本财务报表附注五以及上述所述的事项外,本公司无其他重大资产负债表日后事项中的非调整事项。 (十二)其他重要事项: 1、 公司于 2005 年 10 月 20 日与温州市商业银行股份有限公司签订认购股权协议书,以每股 1.065元的价格认购温州市商业银行股份有限公司新增股份 6,000 万股,并于上年支付股款 6,390 万元,本期已办妥股权登记手续。 2、根据国家税务总局国税发2004100 号文和房地产项目开发所在地地方税务局的有关规定,自贡房开和余姚房开按照预收房款的一定比例预缴土地增值税,待上述房地产开发项目全部竣工决算并实现销售后分别向有关税务机关

172、申请清算。自贡房开开发的大部分商品房已实现销售,将根据 2007 年 2月 1 日开始执行的国家税务总局国税发2006187 号文的有关规定进行土地增值税清算。 3、2005 年,东日科教出售部分房屋建筑物(该等固定资产的原值为 54,612,214.42 元,净值为51,823,970.17 元)给东方学院。上述固定资产业经浙江勤信资产评估有限公司评估,评估价为55,306,370.00 元, 作价 55,306,370.00 元(含东日科教承担的固定资产交易税)。 截至 2007 年 3 月 17日,上述出售给东方学院固定资产的产权过户手续尚在办理中。 4、 东日房开于 1999 年 11

173、 月取得温州市鹿城区灰桥路口地块的土地使用权 4,158.31 平方米,原计划开发东方花苑东区商品房项目,并于 1999 年 10 月开始陆续收取售房款,共计 6,871,760.00 元,由于温州市市政规划变动的原因,东方花苑东区项目开工时间、预计竣工时间和预计总投资尚不确定。 5、 根据本公司 2006 年 1 月 23 日召开的股权分置改革相关股东会议通过的股权分置改革方案,公司非流通股股东向股权分置改革方案实施股权登记日登记在册的公司流通股股东按每10股支付3.8股对价股份,公司原非流通股股东 浙江东方集团公司持有的非流通股股份性质变更为有限售条件的流通股,上述有限售条件的流通股自获得

174、上市流通权之日起,在十二个月内不上市交易或者转让。前述承浙江东日股份有限公司 2006 年年度报告 57诺期期满后,通过证券交易所挂牌交易出售股份,出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五(590 万股),在二十四个月内不超过百分之十(1,180 万股)。2007 年 2 月 8 日, 浙江东方集团公司持有的 590 万股有限售条件的流通股可上市流通。 6、公司本期非经常性损益情况如下:(收益为+,损失为-) 非经常性损益项目 金 额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 -2,762.03 各种形式的政府补贴 150,000.00短期投资损益

175、(除国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构获得的短期投资损益外) 1,971,447.87委托投资损益 27,118.47各项非经常性营业外收入、支出 -67,098.34以前年度已经计提各项减值准备的转回 小 计 2,078,705.97减:企业所得税影响数(所得税减少以“-” 表示) 642,115.43少数股东损益影响数(亏损以“-”表示) -3,663.74非经常性损益净额 1,440,254.28 浙江东日股份有限公司 2006 年年度报告 58十二、备查文件目录 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本。 3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露的所有公司文件正本及公告的原稿。 4、公司全体董事、高级管理人员对公司 2006 年年度报告的书面确认意见。 董事长:郑念鸿 浙江东日股份有限公司 2007 年 3 月 17 日

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