【威廉博莱】房地产行业：避免遗产规划中的常见错误-250911（4页）.pdf

1、 私人财富管理避免遗产规划中的常见错误2$13,090$0$2,723$0$100,000$100,000$115,813$100,000 财产规划涉及您的遗产。向慈善机构捐赠现金而非股票向慈善机构捐赠现金而非股票常见错误现金捐赠现金捐赠收益收益捐赠捐赠证券证券联邦资本收益和医疗保险附加税（23.8%）伊利诺伊州税（4.95%）慈善捐赠目标生产成本生产成本$100K 贡献$100K 贡献|避免地产规划中最常见的错误值得注意的是，允许70 1/2岁或以上纳税人为慈善机构直接转移资金的规则已被永久延长，且捐赠限额现已根据通货膨胀进行调整。2025年的限额为每位纳税人10.8万美元（如果夫妻双方都拥

2、有IRA，则为21.6万美元）。利用该规则可以同时实现三个目标：您可以进行慈善捐赠、满足强制最低分配（RMD）规则，并避免将这些分配视为应税收入。通常来说，将现金捐赠给慈善机构，而不是增值（或“低成本基础”）的股票，是不明智的，尤其是那些随着时间的推移价值大幅增长的股票。选择后一种方案实际上为捐赠者和慈善机构创造了双赢的局面。将IRA、401(k)和其他退休资产留给继承人将IRA、401(k)和其他退休资产留给继承人退休计划中的资产属于死亡时持有最低效的资产。一个人去世时，其ira和其他退休计划的全部价值需缴纳联邦遗产税。此外，继承人从这些账户中提取资金时，将承担所得税责任。如果你计划将部分遗

3、产留给慈善机构，请考虑捐赠ira资产。这样做可以确保这些资产避免双重税负，为喜爱的慈善机构留下更多，为税务官员留下更少。例如，一位伊利诺伊州居民想要将他母校捐赠100,000美元，他卖掉持有超过一年的价值100,000美元的股票来筹集捐赠款项。假设他最初在股票上的投资为45,000美元，并且他处于最高税率档次。通过出售股票为捐赠提供资金，捐赠者需要为55,000美元的资本利得支付20%的联邦资本利得税、3.8%的医疗保险附加税和4.95%的伊利诺伊州所得税，共计大约15,800美元的税款。好消息是，最常见的遗产规划错误是可以避免的。本文强调了一些常见的遗产规划陷阱。将一项增值证券转换为现金可能

4、会有显著的成本。捐赠者必须就股票中的任何收益支付联邦所得税，并且通常还要支付州税。但如果捐赠者将未售出的股票直接捐赠给慈善机构，那么慈善机构和捐赠者都不会就收益缴税。捐赠者将花费115,800美元向学校捐赠100,000美元。如果他将低基础成本股票捐赠给慈善机构，他将不会就赠与支付税款，非营利慈善机构可以出售股票而没有任何税务影响，并且捐赠者将获得等于100,000美元的完整公平市场价值的税收抵免。一个精心规划的遗产计划是满足您的目标并避免不必要成本、延误和冲突的计划。在已经困难的时刻，您不希望留给继承人的是混乱的财务状况。|威廉布莱尔私人财富管理3不保护财产免受离婚不保护财产免受离婚常见错误

5、(续)聘请非遗产律师制定您的遗产计划聘请非遗产律师制定您的遗产计划直接传承你的遗产，而不是通过信托直接传承你的遗产，而不是通过信托忽略更新您的遗产规划忽略更新您的遗产规划作为此过程的一部分，你也应该审核保险单、年金和退休账户的受益人指定。受益人指定而不是管理遗产分配的主要受托人决定了每一项这些资产由谁继承。如果两者之间存在差异，在大多数情况下，受益人指定将优先于信托。此外，资产所有权登记的正确性和及时性也非常关键。当你考虑你的遗产可能对你继承人或你支持的慈善机构产生的影响以及涉及的遗产税金额时，聘请一位优秀的财产规划律师来执行合理的规划应该是一个容易的决定。除了说明哪些资产被视为婚前财产而非夫

6、妻共同财产外，婚前协议还可以界定配偶赡养费、继承以及其他可能由法院决定的重要事项。家庭往往勤勉地完成了他们的遗产规划5、10年甚至15年前，但却忽视了更新它。聘请遗产规划专家处理您的事务可能比聘请通才更贵，但这通常是一项值得的投资。编写的遗产文件不完整可能导致继承人及其律师提出更多问题，从长远来看最终会给家庭带来更多时间和金钱的损失。直接将你的财产分配，而不是设立信托，可能会让你的继承人在债权人或他们自己的不良判断面前变得脆弱。而且，你担心的不只是未成年人。成年子女可能并不总是成熟或经验足够来处理一大笔钱。将你的遗