中旗股份：审计委员会工作细则.PDF

1、江苏中旗科技股份有限公司江苏中旗科技股份有限公司董事会审计委员会工作细则董事会审计委员会工作细则第一章第一章 总则总则第一条第一条 为强化江苏中旗科技股份有限公司（以下简称“公司”）董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经营管理层的有效监督，完善公司治理结构，根据中华人民共和国公司法上市公司治理准则上市公司独立董事管理办法等法律、行政法规、部门规章、规范性文件（以下统称“法律法规”），以及江苏中旗科技股份有限公司章程（以下简称“公司章程”）的有关规定，制订本规则。第二条第二条 审计委员会是董事会按照股东会决议设立的专门工作机构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。第二

2、章第二章 人员组成人员组成第三条第三条 审计委员会由三名董事组成，其中独立董事二名，独立董事中至少有一名为会计专业人士，审计委员会成员不在公司担任高级管理人员的董事，且应当具备履行审计委员会工作职责的专业知识和经验。公司董事会成员中的职工代表可以成为审计委员会成员。第四条第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分之一提名，并由董事会选举产生。第五条第五条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由具备会计专业资格的独立董事委员担任，负责主持委员会工作。主任委员在委员会成员中选举，并报请董事会选举产生。第六条第六条 审计委员会委员任期与董事会董事任期一致，委员任期届满，可

3、连选连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据上述第三至第五条规定补足委员人数。独立董事因触及相关规定情形提出辞职或者被解除职务导致委员会中独立董事所占的比例不符合本工作细则或者公司章程的规定，公司应当自前述事实发生之日起六十日内完成补选。独立董事辞职将导致委员会中独立董事所占的比例不符合本工作细则或者公司章程的规定，或者独立董事中欠缺会计专业人士的，拟辞职的独立董事应当继续履行职责至新任独立董事产生之日。公司应当自独立董事提出辞职之日起六十日内完成补选。第七条第七条 审计委员会下设工作组，工作组成员由公司审计部等相关部门人员组成，由公司审计部门专人负责工作联络、

4、会议组织、材料准备和档案管理等日常工作。第三章第三章 职责权限职责权限第八条第八条 公司董事会审计委员会行使公司法规定的监事会的职权，主要包括：（一）检查公司财务；（二）对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、公司章程 或者股东会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议；（三）当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正；（四）提议召开临时股东会会议，在董事会不履行公司法规定的召集和主持股东会会议职责时召集和主持股东会会议；（五）向股东会会议提出提案；（六）依照公司法第一百八十九条的规定，对董事、高级管理人员提起诉讼；（七）相关法律法规

5、及公司章程等规定的其他职权。第九条第九条 审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，方可提交董事会审议：（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；（二）聘用或者解聘承办上市公司审计业务的会计师事务所；（三）聘任或者解聘上市公司财务负责人；（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；（五）法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程规定的其他事项。审计委员会会议通过的审议意见须以书面形式提交公司董事会。审计委员会就其职责范围内事项向董事会提出审议意见，董事会未采纳或

6、者未完全采纳的，公司应当披露该事项并充分说明理由。第十条第十条 审计委员会依法检查公司财务，对公司董事、高级管理人员遵守相关法律法规、证券交易所规定和 公司章程 以及执行公司职务的行为进行监督，可以要求董事、高级管理人员提交执行职务的报告。董事、高级管理人员应当如实向审计委员会提供有关情况和材料，不得妨碍审计委员会行使职权。第十一条第十一条 审计委员会发现董事、高级管理人员违反法律法规、证券交易所相关规定或者公司章程的，应当向董事会通报或者向股东会报告，并及时披露，也可以直接向监管机构报告。第十二条第十二条 审计委员会行使职权所必需的费用，由公司承担。第十三条第十三条 审计委员会应当审核公司的