2024年中国太平的负债对利率的敏感性较2023年有所提升
2025-06-24 13:40:21
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中国太平提高分红险占比,即通过VFA模型的投资收益和成本均被CSM吸收,随保险服务业绩逐年稳定释放,由此降低净利润波动。分红险按照VFA方法计量,资产投资收益来自基础项目公允价值变动,折现率变动导致的保险负债变动直接被CSM吸收,不计入承保财务损益,投资服务业绩相互抵消,而公允价值变动和折现率变动在CSM中反映后,未来在保险服务业绩中逐步释放。对比传统险使用的BBA模型,有效降低了FVTPL占比提升导致的投资服务业绩波动加大问题。
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