2026年4月24日，OFAC将5家中资石化企业及多家航运主体列入SDN清单——涉伊朗石油贸易的合规风险已从“被点名企业”扩展至整个交易链条。高朋律所合规指引从风险识别、穿透式审查到合同管理，系统拆解了涉伊朗石油贸易的全链条合规要点：客户穿透尽调、货源与最终用途审查、航运轨迹核查、支付路径审查、红旗信号分级处置。
涉伊朗石油制裁的风险传导
伊朗长期处于美国制裁框架之下。美国围绕涉伊朗石油、石化、航运、金融结算等领域采取了一系列限制措施。2026年4月24日，OFAC将恒力石化（大连）炼化有限公司、山东寿光鲁清石化有限公司、山东金诚石化集团有限公司、河北鑫海化工集团有限公司、山东胜星化工有限公司等5家中资企业及多家航运、贸易主体列入SDN清单。
2026年5月2日，商务部依据《阻断办法》发布禁令，明确上述美国制裁措施在中国境内不得承认、不得执行、不得遵守。企业既要防范境外单边制裁风险，也要注意依法遵守我国相关法律规定。
客户与交易主体穿透尽调
五维度必查：主体身份（注册信息、股权结构、历史诉讼）、制裁关联（SDN清单、实体清单、中国反制清单）、交易历史（履约记录、是否涉制裁纠纷）、关联关系（是否与伊朗企业/个人存在关联）、授权权限（签约人是否有权、公章是否真实）。
对阿联酋、土耳其、阿曼等区域贸易商应进行更严格尽调：要求书面披露最终买家、最终用途、不得转运伊朗承诺；验证真实办公地址、员工规模、实际经营能力；对存在“只签合同、不担责任、不披露信息”特征的公司应升级审查。
货源与最终用途审查
货源合规三要素：原产地证明真实可核验，不接受模糊表述；装货港证明官方港口状态、装货记录、无伊朗关联；上游供应商核查排除伊朗石油、石化产品及受制裁货源。
最终用途穿透：未经合法许可，不得向伊朗军方、能源、港口、敏感实体供货；禁止经第三国转运至伊朗的“曲线交易”；要求签署《最终用途与不转运承诺书》，明确违约责任。货物描述避免模糊表述，必须列明规格、成分、用途、HS/ECCN编码。
航运与船舶合规审查
船舶信息全要素核验：船名、IMO编号、船旗、船东、管理人、承租人；过往AIS轨迹是否连续在线、是否异常停靠、是否STS转运；保险状态（战争险有效、无制裁限制）；历史记录是否被制裁、被扣港、被拒靠。
航运审查通过标准：AIS连续正常，无关闭、无伪造；位置数据真实；无STS转运、无频繁更换船旗、船名、船东、管理人；保险有效、航线清晰、无制裁关联；所有文件可核验、可追溯。货代指定船舶也不能免除合理审查义务。
支付与结算审查
付款合规四统一：原则上签约方、付款方、收货方与提单收货人相一致。对第三方代付、多层中转、现金密集、拆分付款以及通过高风险银行、离岸银行付款等应重点审查并从严控制。
美元结算存在被延迟审查、拒绝处理或退回的现实可能。大额/高风险交易提前向开户行询证，提供完整合同、货物流向、船舶信息、最终用途，留存银行书面/邮件回复作为合规证据。
红旗信号识别与分级处置
红色信号（宜及时升级审查并视情审慎处理）：交易对手、船舶、货代或付款方直接落入相关制裁清单；货源、最终用户或资金链条明确指向高风险受限对象；船舶存在AIS异常关闭、疑似STS转运、频繁换旗换名等重大异常。
黄色信号（宜强化审查）：新成立小公司、股权不透明；付款方与签约方不一致；航线异常绕航；合同无制裁条款、无合规承诺。红色信号原则上应升级审查并视情况暂停；黄色信号可结合补充尽调决定是否继续推进。
