智慧税务

浏览:4490 次 | 编辑:1 次 | 时间:2022-06-13

智慧税务是什么

智慧税务是在智慧城市、智慧政务深化发展下的一种电子政务更高级、更具体化的体现形式。智慧税务是以互联网、5G等新兴信息技术载体,利用数字证书、移动技术、云计算服务,依托金税工程、电子税务局、增值税发票系统、12366纳税服务热线等应用系统为重要组成,积极立足于自然人税收征管、个性化服务等方面探索的创新。智慧税务作为税务管理的新形式,涵盖了多元主体的社会协作、自助便捷的办税服务、发票创新的应用服务、数据共享的信息服务、智能咨询的智能应用等多个板块。

也有学者指出,无论是智慧税务还是智能化税务,述及其内涵,实际上就是讨论智慧税务与人工智能的关系。结合人工智能发展中出现的主要流派和核心方法,以及目前各地税务机关应用人工智能技术的现有实践,所谓智慧税务,即是运用包括计算机视觉、自然语言理解与交流、认知与推理、机器人学、博弈与伦理、机器学习等人工智能领域多学科(所谓狭义智能技术)的方法和技术,在硬件和软件等不同层面,实现自主的感知、认知、决策、学习、执行、协作等一种或多种能力,支持税收政策和税收管理的应用要求,从而提升和增强税收管理的能力和效率,以更好地改造税收管理的各项职能,实现高质量推进新发展阶段税收现代化的重要目标[1].

智慧税务的内涵

智慧税务是秉承开放、互动、创新的互联网思维,以保护纳税人权益为出发点,应用大数据、5G、人工智能等前沿科学技术,将信息化发展充分融入税务领域,构建全社会共同参与税收治理的发展格局。作为税收领域大势所趋的发展方向,智慧税务让服务更加科学、高效、便捷,提升了人民的幸福感、满足感、获得感,适应了21世纪的发展方向。具体来讲,“智慧税务”具体包含以下几个方面:

(1)科学、高效服务纳税人,提升纳税人满意度。通过借助自助办税机、自助办税体验区等渠道,通过便捷的预约办税、高效的限时办结、人性化的延时服务,大大减少办税时间,避免人流聚集,提升纳税人满意度。

(2)利用互联网技术,加强信息化建设。一方面通过普及互联网运用,让更多的人可以足不出户办理涉税业务;另一方面通过加强信息化建设,保证智慧税务建设过程中涉税数据的安全性,避免安全隐患。

(3)强化大数据共享与应用,打破“信息孤岛”。加强涉税数据的采集与分析,强化涉税大数据的运用,拓宽涉税信息共享范围,打破“信息孤岛”,提高涉税数据的整合与利用效率。

(4)提高税务顶层设计,保障纳税人合法权益。在依法治税的大背景下,通过不断完善税法和相应的法律法规,让有法可依成为征纳双方行动的前提,纳税人的各项权益不受侵犯[2]

智慧税务的特点

(1)顺应时代的潮流化。“智慧税务"是在互联网、人工智能、支付平台、移动设备等新兴信息技术发展背景下,在纳税人对纳税服务需求度日益提高中应运而生的一种适应当前现代化税收建设的税务部门办理税收事务的新形态。其依托现代化信息技术为载体,不断适应税收建设新常态与时俱进,以螺旋式上升的发展特性,具备了极强的生命力。

(2)征纳成本更优化。传统税收管理需要指派大量税收专员实地下户,进行逐户催报催缴税款,同时往往还需要一对一、面对面、手把手对办税素质不高的人群进行辅导,耗费大量的人力物力财力。智慧税务通过线上平台开设培训专栏,为不同类型的纳税人答疑解惑,帮助其更好的掌握政策及办税操作流程,实现征纳双方一对多、点对面、线上远程的交流,减低了培训成本,也提高了培训实效。近年来增值税普通发票、专用发票电子化的实施推广,实现了票据的远程交付的便利、财务管理报销流程的便捷,也方便了领用和储存保管,从而节约了征纳双方成本。

(3)办税流程便捷化。通过A1人脸识别、大数据及电子支付等运用,收集、比对纳税人办税信息,对繁杂办税流程的梳理,简化申报资料报送、删减非必要流程,实现免填单、免资料的刷脸办税体验。通过掌上移动设备和网络,可以实现“最多跑一次”乃至“一次不必跑”的便民目的,让足不出户的居家办税和打破时空的移动办税变为可能,缩短了办税时长,提高了办税效率。

(4)办税服务精准化。通过对税收大数据的分析、处理,可以更好地将纳税人进行分类分级,有针对性地分析预测纳税人对税收事务的实际需求,进一步实现为纳税人投放所需的税收优惠政策宣传及辅导。同时,结合纳税人的习惯性办税时间和经常性办税地点的数据分析,达到为纳税人在时间维度及空间维度提供精准、贴心、细致纳税服务的目的。

智慧税务的意义

相对于传统税收征管模式征收管理的分散及粗放,智慧税务以新兴信息技术的载体为翅膀,通过效率的提升、公开透明、系统运维平台的支撑及各模块的综合协调运作,对建设税收现代化的深入推进产生了强有力的杠杆效应和乘数效应。对税务部门内部而言,有利于提升税务部门决策能力,税收征管质效和降低征纳双方成本。对纳税人而言,可以为纳税人高质量的服务水平,进一步提升办税的便捷体验认知程度,从而达到提升纳税人对税务部门工作的满意度的目的[3]

智慧税务的两化、三端、四融合

2021年3月,中共中央办公厅、国务院办公厅印发《关于进一步深化税收征管改革的意见》(以下简称《意见》),为“十四五”时期高质量推进新发展阶段税收现代化确立了总体规划,被视为未来税收征管改革的“路线图”。其中明确提出, 到2023年,要实现从“以票管税”向“以数治税”分类精准监管转变;到 2025年,深化税收征管制度改革取得显著成效,基本建成功能强大的智慧税务。我国正在推进金税四期建设,围绕构建智慧税务这一目标,着力推进“两化、三端、四融合”。“两化”即数字化升级和智能化改造,“三端”指推进以纳税人端、税务人端和决策人端为主体的智能应用平台体系,“四融合”是从“税务、财务、业务”到“治税、治队、治理”的一体化深度融合。

国外智慧税务的实践

韩国、新加坡:采用新方式实现纳税服务现代化

1.数字技术助力纳税服务更高效。作为全世界网络覆盖率最高的国家,韩国线上电子税务局覆盖了95%的税收业务,无纸化办税、全年无休服务不断提升了办税的便利化。同时,韩国纳税人通过“家庭税收系统”来完成线上申报、缴税、开具纳税证明等一系列税收业务。此外,新加坡国内税务局运用自主开发的软件增强数字服务虚拟助手AskJamie的功能,更加方便快捷地处理纳税人的咨询。

2. 创新科技促进纳税方式更便捷。为了方便纳税人办理纳税申报,韩国国家税务局使用Android和IOS操作系统提供移动服务。移动应用程序允许纳税人处理诸多的税务信息。对于小型企业家而言,在智能手机上通过电子税务局就能在线上提交预填的纳税申报单、开具电子税务发票、查看商业合作伙伴信息以及实现年终纳税结算、费用扣除,十分便利。韩国新税务综合系统(NTIS)也已经实现了三十多个子系统的全面整合和功能优化,高度的功能整合和数据共享成为纳税人准确、便捷申报的有力支撑[4]

我国智慧税务的实践

在辽宁,国家税务总局朝阳市税务局第二税务分局依托“空中客服”——智能自助服务平台,以“人机对话”的形式远程辅导纳税人办理涉税业务

在山西,国家税务总局大同经济技术开发区税务局为纳税人缴费人提供全流程智慧服务,纳税人缴费人办税过程中可随时呼叫远程导税人员,在线解决疑难问题。图为纳税人在智慧税务办税大厅使用双屏智能辅导系统办理涉税业务。

在贵州,国家税务总局都匀市税务局引入大数据、人工智能、生物识别等技术,在智慧办税厅设立智慧导税员,通过人脸识别系统记录纳税人信息和相关涉税资料,精准引导纳税人到相应区域办理涉税业务,提高纳税服务效率

在重庆,国家税务总局重庆市北碚区税务局打造全天候、全智能、全业务的智慧办税服务厅,并将智能机器人“税小宝”正式引入到纳税服务中,纳税人可通过语音实现同“税小宝”的交互,了解最新的税费优惠政策

在厦门,厦门市税务部门“智慧办税厅”在火炬高新区软件园二期揭牌亮相,该智慧办税厅依托智能科技手段,内设智能导税区、办税监控平台、政策快充驿站等多个功能区,创新推出同屏智能咨询辅导以及代开发票自动盖章新功能,为周边软件园、企业等提供“集成智能、双向联动、学办一体”的涉税服务[5]

参考资料:

[1]谢波峰.智慧税务建设的若干理论问题——兼谈对深化税收征管改革的认识

[2]宋云鹏.智慧税务视角下宁城县税务局纳税服务研究

[3]谭斐.智慧税务建设视角下Y市纳税人满意度研究

[4]张学诞,高婧.发达经济体智慧税务的实践及启示

[5]国家税务总局.“智慧税务”开启办税新体验

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